إعفاءات المزايا الصغيرة في أوروبا: المملكة المتحدة | IE|PL|FR|ES|NO|NL| DK|DE

الهدايا من صاحب العمل إلى الموظفين شائعة عندما يتعلق الأمر بالمنظمات التقدمية التي ترغب في الحفاظ على تحفيز فرقها. فهي لا تحقق نتائج متفوقة في الأرقام والأداء فحسب ، بل تقدم أيضا مثالا للآخرين. ماذا تقول قواعد الإعفاء من المزايا الصغيرة في أوروبا عن الضريبة على الهدايا للموظفين؟ ابحث عن كل شيء هنا.

ومع ذلك ، لا يمكن تقديم هذه الهدايا بيد حرة. في جميع أنحاء أوروبا ، تعتبر الهدايا خاضعة للضريبة عندما تتجاوز مبلغا معينا ، والذي يعتبر معفيا من الضرائب. يمكن أن تكون القواعد الضريبية المرتبطة معقدة (PWC) ولكنها غالبا ما تكون مباشرة أيضا. تختلف عناوين المخطط من بلد إلى آخر ولكن "إعفاءات المزايا الصغيرة" و "بدلات الهدايا المعفاة من الضرائب" شائعة. القليل من الفهم يفتح ممارسة تحفيزية جديدة لقائد الأعمال أو الموارد البشرية الذكي.

الهدايا ذات المزايا الضريبية: دليل لقوانين ضريبة هدايا صاحب العمل

هل تتساءل عن توتر ضريبة الهدايا؟ إليك كيفية تطبيق قوانين الضرائب الخاصة بالإهداء في أبرز البلدان في جميع أنحاء العالم لتسهيل الأمر عليك.

Xoxodayسيد معاذ

تساعد SBEs المنظمة على إرسال الهدايا بلباقة إلى موظفيها الآن وإبقائها معفاة من الضرائب. SBE هو الحد الأقصى لضريبة الهدايا التي يمكن للمؤسسة إرسال الهدايا إليها دون تحمل العبء الضريبي. في جميع أنحاء أوروبا ، سوف نستكشف إعفاءات المزايا الصغيرة للبلدان التالية:

1. المملكة المتحدة
2. أيرلندا
3. بولندا
4. فرنسا
5. إسبانيا
6. النرويج
7. هولندا
8. الدانمارك
9. ألمانيا

إعفاءات المزايا الصغيرة في أوروبا: دليل الهدايا المعفاة من الضرائب

المملكة المتحدة

حد الإعفاء الضريبي: غير متوفر

وفقا لمصلحة الضرائب في المملكة المتحدة ، لا توجد إعفاءات ضريبية على أي نوع من الهدايا باستثناء تلك التي تسمى مزايا تافهة. وفقا لهذه القاعدة ، لن تضطر المنظمة ، أثناء تقديم التزامها الضريبي ، إلى دفع أي ضريبة على مزايا الموظفين بالشروط التالية بفضل إعفاء الموظف من الهدايا الصغيرة:

• يكلف صاحب العمل 50 جنيها إسترلينيا أو أقل لتوفير
• إنها ليست نقدا أو قسيمة نقدية
• إنها ليست مكافأة على عمل الموظفين أو أدائهم
• ليس من حيث عقدهم

بالنسبة لأي قسيمة قابلة للاستبدال نقدا ، تخضع للضريبة في أرباح الموظف ضمن "الأرباح الأخرى".

ومع ذلك ، بالنسبة للقسائم غير النقدية ، هناك بعض الإعفاءات (القائمة التي يمكنك التحقق منها هنا) التي يتم تجاهلها أثناء حساب أرباح الموظف. بصرف النظر عن هذه الإعفاءات ، كل الدخل خاضع للضريبة.

يتم احتساب كل من القسائم المذكورة أعلاه كأرباح ، لذلك يتعين على صاحب العمل:

• إضافة قيمتها إلى أرباح الموظف الأخرى
• خصم ودفع ضريبة PAYE * والتأمين الوطني من الفئة 1 من خلال كشوف المرتبات

* يتم إعفاء ضريبة PAYE في حالة القسائم غير النقدية

أيرلندا

حد الإعفاء الضريبي: 500 يورو للفرد الواحد

في جمهورية أيرلندا ، يمكن إرسال مبلغ 500 يورو كهدية للموظفين من قبل صاحب العمل. يعتبر هذا فقط إعفاء من المزايا الصغيرة في حال كانت الهدية في شكل قسيمة أو ميزة ، ولا يمكن استبدالها إلا بالسلع والخدمات. تخضع القسيمة التي يمكن استبدالها نقدا للضريبة بالكامل وفقا لأسعار الموظفين وأصحاب العمل المعمول بها. إعفاء الهدايا الصغيرة في أيرلندا هو كما يلي:

يمكن لصاحب العمل تقديم مكافآت خدمة طويلة للموظفين غير خاضعة للضريبة على الإطلاق. يمكن القيام بذلك بمعدل 50 يورو لكل سنة من خدمة الموظفين في المنظمة. يعفى الموظفون من دفع PAYE و PRSI و USC على قيمة الجائزة - طالما أنها عينية (ميزة غير نقدية) وتتوافق مع الشروط المذكورة أعلاه. لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى مفوضي الإيرادات، أيرلندا.

بولندا

حد الإعفاء الضريبي: غير متوفر

إذا كانت المنظمات التي لديها موظفين في بولندا تقدم هدايا لموظفيها من صناديق المزايا الاجتماعية للشركة المعروفة أيضا باسم ZFŚS ، فلا توجد ضريبة على الهدايا للموظفين.

لدى ZFŚS حساب مصرفي منفصل لجميع الموظفين في قاعدة البيانات البولندية مع مساهمة صاحب العمل والموظف في كل منهما. يمكن توزيع الصندوق في أوقات الفراغ والرعاية الصحية والترفيه والرياضة والترفيه إلى جانب نفقات أخرى.

الهدايا التي يتم تمويلها من ZFŚS وتقع في الفئات المذكورة أعلاه معفاة من الضرائب. لن يتم إعفاء الهدايا الممولة جزئيا من ZFŚS وجزئيا من الأصول الحالية للمنظمة من الضرائب بغض النظر عن المبلغ.

ولكن إذا كان الموظف يستخدم ميزة ممولة جزئيا من أصوله الحالية وجزء آخر من ZFŚS ، فيجب أن يتمتع بمزايا الموظف المعفاة من الضرائب. للحصول على التفاصيل الدقيقة ، ننصحك بالاتصال بمكتب الضرائب المعين في بولندا.

فرنسا

حد الإعفاء الضريبي: 169 يورو للفرد P / A

ينطبق الإعفاء من المزايا الصغيرة على قسائم الهدايا في فرنسا. بالنسبة لكل موظف ، يجب ألا تتجاوز قيمة الهدية 169 يورو كل عام ، وفقا لوزارة الاقتصاد والمالية ، وهي جامع الضرائب الأعلى في فرنسا. المبلغ حتى ذلك معفى بغض النظر عن المناسبة.

هناك بعض الإعفاءات الخاصة الأخرى حيث يمكن تجاوز عتبة 169 يورو:

• عندما يتم تقديم الهدايا لحدث يمثل معلما مهما مثل الزفاف والولادة والتقاعد وعيد الأم وعيد الأب وما إلى ذلك.
• إذا لم يتم استبدال قسيمة الهدايا المقدمة للحدث (الأحداث) المذكورة أعلاه بالطعام أو الوقود (يجب أن تظل قيمة القسيمة 169 يورو لكل حدث وسنة تقويمية)
• الفعاليات الثقافية التي تروج لألوان البلاد وتقاليدها

يمكن العثور على الشروط والأحكام التفصيلية على موقع مصلحة الضرائب الفرنسية .

إسبانيا

حد الإعفاء الضريبي: 299 يورو لكل هدية P / A

بصرف النظر عن قسائم الوجبات اليومية بقيمة 11 يورو ، وقسائم الحضانة ، ووسائل النقل العام ، وأقساط التأمين الطبي (حتى 500 يورو لكل عضو مغطى) ، فإن قسيمة الهدايا السنوية البالغة 299 يورو لكل موظف تندرج تحت إعفاء المزايا الصغيرة في إسبانيا. تنص Agencia Tributaria of Spain على أنه يمكن لصاحب العمل إرسال قسيمة الهدايا حتى 299 يورو بشرط ألا يتم استبدالها نقدا أو ما يعادلها نقدا.

النرويج

حد الإعفاء الضريبي: 2000 كرونة نرويجية للفرد

عندما يتم تقديم الهدايا بموجب المخطط العام للمنظمة ، فإنها تعتبر معفاة من الضرائب إذا كان المبلغ لا يتجاوز 2000 كرونة نرويجية سنويا. لا توجد ضريبة على مزايا الموظفين أقل من 2000 كرونة نرويجية سنويا. هذا الحد منفصل عن الهدايا التي يتم تقديمها وفقا للشروط التالية. جميع الهدايا للموظفين التي تزيد عن هذا المبلغ وبدون مناسبات خاصة تخضع للضريبة.

فيما يلي بعض المناسبات الخاصة التي تدعو إلى هدايا معفاة من الضرائب في النرويج.

• الاحتفالات بالذكرى السنوية للمنظمة: في المناسبات التي تحتفل فيها المنظمة بيوبيلها ، أي الذكرى السنوية الخامسة والعشرين (أو مضاعفات 25) ، يمكن لصاحب العمل تقديم ما يصل إلى 4000 كرونة نرويجية معفاة من الضرائب لأعضاء مجلس الإدارة وكذلك الموظفين.
• أحداث مهمة في حياة المستلم: في حالة زواج المستلم أو تقاعده أو تركه المنظمة بعد تقديم أكثر من 10 سنوات من الخدمة للمنظمة ، فإن الهدايا التي تصل إلى 4000 كرونة نرويجية معفاة من الضرائب.
• هدايا للشركاء الذين ليسوا موظفين: بموجب بند منفصل للإعفاء الضريبي ، يمكن مكافأة الأفراد الذين ليسوا موظفين في المنظمة معفاة من الضرائب تصل إلى 500 كرونة نرويجية بناء على أدائهم وتعاونهم.
• جوائز الخدمة الطويلة: يتم إعفاء المبالغ التي تصل إلى 8000 كرونة نرويجية من الضرائب إذا تم تقديمها كهدية للموظف الذي خدم المنظمة لمدة 20 عاما ، وبعد ذلك ، كل 10 سنوات.
• هدايا للموظفين تصل إلى 2000 كرونة نرويجية: ومع ذلك ، فإن الشرط الأساسي للإعفاء من المزايا الصغيرة هو نفسه كما هو الحال في أجزاء أخرى من أوروبا - يجب أن تكون الهدايا غير نقدية. قسائم الهدايا مقبولة. لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى الموقع الإلكتروني لمصلحة الضرائب النرويجية .

هولندا

حد الإعفاء الضريبي: غير متوفر

لا توجد إعفاءات محددة للمزايا الصغيرة للمنظمات الهولندية لصالح إهداء الشركات. ولكن بشكل عام ، هناك إعفاء ضريبي صغير للإهداء لأشخاص غير مرتبطين.

يمكن المطالبة بالإعفاء الضريبي على الإهداء للآخرين ، أي أي شخص لا علاقة له ، بتبرعات تصل إلى 2,207 يورو سنويا.

هناك نطاقات ضريبية بعد الحد أعلاه والتي بموجبها يتم فرض ضرائب على الهدايا من قبل سلطات الضرائب الهولندية. بالنسبة للتبرعات التي تتراوح بين 0 يورو و 126,723 يورو ، يكون معدل الضريبة 30٪ على قيمة الهدية. وفي الوقت نفسه ، بالنسبة للتبرعات التي تزيد قيمتها عن 126,723 يورو ، فإن معدل الضريبة هو 40٪ على قيمة الهدية.

الدانمارك

حد الإعفاء الضريبي: 1,200 كرونة دانمركية للفرد

Skattestyrelsen ، تشير مصلحة الضرائب الدنماركية إلى أن قسائم الهدايا والهدايا غير النقدية الأخرى غير خاضعة للضريبة حتى 1200 كرونة دانمركية في حالة عدم ارتباطها بوظائف الموظفين. ومع ذلك ، فإن الهدايا التي تتجاوز هذا الحد تخضع للضريبة على النطاقات المحددة.

عندما يتعلق الأمر بهدايا عيد الميلاد ، يتم إعفاء القيم التي تصل إلى 900 كرونة دانمركية من الضرائب وهذا الرقم بصرف النظر عن حد 1,200 كرونة دانمركية. المزايا المتعلقة بوظائف الموظفين لها عتبة أكثر استرخاء وهي معفاة من الضرائب حتى تتجاوز قيمتها 5,600 كرونة دانمركية. وتشمل هذه سيارة الشركة ، وفاتورة الهاتف ، والطعام ، والإقامة ، وما إلى ذلك على الضريبة على هدايا الموظفين.

لمزيد من المعلومات، راجع موقع Skattestyrelsen.

ألمانيا

حد الإعفاء الضريبي: 44 دولارا للفرد في الشهر

في قانون ضريبة الدخل الألماني (EStG) ، يتم إعفاء مساهمات الضرائب والضمان الاجتماعي حتى 44 يورو شهريا [القسم 8 ، الفقرة الثانية ؛ البند 11].

وفقا ل Bundeszentralamt Für Steuern المعروف أيضا باسم مكتب الضرائب المركزي الفيدرالي في ألمانيا ، يعتبر الأجر الإضافي مقابل العمل الذي يقوم به الموظف ميزة غير نقدية ، وبالتالي ، معفى من الضرائب حتى المبلغ المذكور أعلاه.

لا يتم تحصيل / نقل حد الإعفاء المحدد إلى موظفين آخرين حيث ينتهي حد الإعفاء الخاص بهم في نهاية كل شهر - مما يعيد تعيين دورة جديدة ويبدأها. وإذا تم استخدام هذه المزايا من قبل الموظف ، فإنها تسمى هدية. القسم 19.6 (الفقرة الأولى) من قانون ضريبة الدخل الألماني (LStR) يعفي من مساهمات الضرائب والضمان الاجتماعي حتى 60 يورو للمناسبات الشخصية الخاصة لإعفاء الموظف من الهدايا الصغيرة.

برنامج إدارة قسائم الهدايا المعفاة من الضرائب أو الموظفين

Now that we are well aware of the employee small benefit exemption, it can be seen that there's a way to get tax-free vouchers for employees in the UK and the rest of Europe. With Xoxoday Plum, that's now possible without delving into the intricacies.

Now look after the tax on employee gifts and keep your workforce happy with tax-free vouchers. Xoxoday Plum has a vast array of corporate gift vouchers that fall within the purview of small benefit exemptions. Explore the Xoxoday Plum functionalities and book a demo - we will walk you through it all.

الآن أنت تعرف كيف تعمل إعفاءات المزايا الصغيرة في البلدان الأوروبية المحددة. للحصول على معلومات محددة مثل الضريبة على الهدايا للموظفين ، أو الحد من ضريبة الهدايا ، أو مزايا الموظفين المعفاة من الضرائب ، اتصل بالسلطات الضريبية المعنية.

هل تريد تشغيل حملة مزايا ومكافآت صغيرة مع التوفير في الضرائب؟ تحدث إلينا وسنقوم بإعداده لك.