Pengecualian Faedah Kecil di Eropah: UK | IE|PL|FR|ES|NO|NL| DK|DE

Hadiah daripada majikan kepada pekerja adalah perkara biasa apabila ia berkaitan dengan organisasi progresif yang ingin memastikan pasukan mereka bermotivasi. Bukan sahaja mereka membawa hasil yang unggul dalam bilangan dan prestasi, tetapi juga menetapkan contoh untuk orang lain. Apakah peraturan Pengecualian Faedah Kecil di Eropah mengatakan tentang cukai ke atas hadiah kepada pekerja? Cari semuanya di sini.

Walau bagaimanapun, hadiah ini tidak boleh diberikan dengan tangan percuma. Di seluruh Eropah, hadiah dianggap boleh dikenakan cukai apabila mereka melebihi jumlah tertentu, yang mana ia dianggap bebas cukai. Peraturan cukai yang berkaitan boleh menjadi kompleks (PWC) tetapi selalunya mudah juga. Tajuk skim ini berbeza mengikut negara tetapi 'Pengecualian Faedah Kecil' dan 'Elaun Hadiah Bebas Cukai' adalah perkara biasa. Sedikit pemahaman membuka amalan motivasi baru untuk perniagaan yang bijak atau pemimpin HR.

Hadiah dengan Faedah Cukai: Panduan untuk Undang-undang Cukai Hadiah Majikan

Tertanya-tanya tentang Jitters Cukai Hadiah? Beginilah cara undang-undang cukai untuk menghadiahkan rak di negara-negara yang paling menonjol di seluruh dunia untuk memudahkan anda.

XoxodaySyed Maaz

SBEs membantu sesebuah organisasi untuk menghantar hadiah dengan bijak kepada pekerjanya sekarang dan memastikan ia bebas cukai. SBE ialah had cukai hadiah yang mana sesebuah organisasi boleh menghantar hadiah tanpa menanggung beban cukai. Di seluruh Eropah, kami akan meneroka Pengecualian Faedah Kecil negara-negara berikut:

1. The United Kingdom
2. Ireland
3. Poland
4. Perancis
5. Sepanyol
6. Norway
7. Belanda
8. Denmark
9. Jerman

Pengecualian Faedah Kecil di Eropah: Panduan Hadiah Bebas Cukai

United Kingdom

Had Pengecualian Cukai: N/A

Menurut IRS UK, tidak ada pengecualian cukai ke atas apa-apa jenis hadiah kecuali yang disebut faedah remeh. Mengikut norma ini, organisasi, semasa menyerahkan kewajipan cukai mereka, tidak perlu membayar apa-apa cukai ke atas faedah pekerja atas syarat-syarat berikut terima kasih kepada pengecualian hadiah kecil pekerja:

• Ia kos majikan £ 50 atau kurang untuk menyediakan
• Ia bukan wang tunai atau baucar tunai
• ia bukan ganjaran untuk kerja atau prestasi pekerja
• ia bukan dari segi kontrak mereka

Untuk sebarang baucar yang boleh ditukar dengan wang tunai, ia dikenakan cukai dalam pendapatan pekerja di bawah "pendapatan lain".

Walau bagaimanapun, untuk baucar bukan tunai, terdapat pengecualian tertentu (senarai yang boleh anda lihat di sini) yang tidak diendahkan semasa mengira pendapatan pekerja. Selain daripada pengecualian ini, semuanya adalah pendapatan bercukai.

Kedua-dua baucar di atas dikira sebagai pendapatan, jadi majikan perlu:

• Tambah nilai mereka kepada pendapatan pekerja yang lain
• Memotong dan membayar cukai PAYE * dan Insurans Nasional Kelas 1 melalui gaji

*Cukai PAYE dikecualikan sekiranya baucar bukan tunai

Ireland

Had pengecualian cukai: € 500 per kapita p / a

Di Republik Ireland, sejumlah € 500 boleh dihantar sebagai hadiah kepada pekerja oleh majikan. Ini hanya dianggap sebagai Pengecualian Manfaat Kecil sekiranya hadiah itu dalam bentuk baucar atau faedah, dan ia hanya boleh ditebus untuk barangan dan perkhidmatan. Baucar yang boleh ditebus dengan wang tunai boleh dikenakan cukai sepenuhnya pada kadar pekerja dan majikan yang berkenaan. Pengecualian hadiah kecil di Ireland adalah seperti di bawah:

The employer can provide long service awards to employees which are not taxable at all. This can be done at the rate of €50 for every year of employee service to the organization. The employees are exempt from paying PAYE, PRSI, and USC on the value of the award—as long as it is in-kind (non-cash benefit) and complies with the above-mentioned conditions. For more information, refer to the Revenue Commissioners, Ireland.‍

Poland

Had Pengecualian Cukai: N/A

Jika organisasi dengan pekerja di Poland menyediakan pekerja mereka hadiah daripada Dana Faedah Sosial Syarikat aka ZFŚS, maka tidak ada cukai ke atas hadiah kepada pekerja.

ZFŚS mempunyai akaun bank berasingan untuk semua pekerja dalam pangkalan data Poland dengan sumbangan majikan dan pekerja kepada masing-masing. Dana ini boleh disebarkan pada masa lapang, penjagaan kesihatan, hiburan, sukan, rekreasi bersama-sama dengan perbelanjaan lain.

Hadiah yang dibiayai daripada ZFŚS dan jatuh dalam kategori di atas dikecualikan daripada cukai. Hadiah yang sebahagiannya dibiayai daripada ZFŚS dan sebahagiannya daripada aset semasa organisasi tidak akan dikecualikan daripada cukai tanpa mengira jumlahnya.

Tetapi jika pekerja menggunakan faedah yang sebahagiannya dibiayai daripada aset semasa mereka dan bahagian lain dari ZFŚS, mereka akan menikmati faedah pekerja yang dikecualikan cukai. Untuk maklumat yang tepat, kami menasihati anda untuk berhubung dengan pejabat cukai yang ditetapkan di Poland.

Perancis

Had pengecualian cukai: € 169 per kapita p / a

Pengecualian Faedah Kecil dikenakan untuk baucar hadiah di Perancis. Bagi setiap pekerja, nilai hadiah tidak boleh melebihi € 169 setiap tahun, menurut Kementerian Ekonomi dan Kewangan, pemungut cukai tertinggi di Perancis. Jumlah sehingga ini dikecualikan tanpa mengira majlis.

Terdapat beberapa pengecualian tertentu lain di mana ambang € 169 boleh melebihi:

• Apabila hadiah diberikan untuk acara yang menandakan peristiwa penting seperti perkahwinan, kelahiran, persaraan, Hari Ibu, Hari Bapa, dll.
• Jika baucar hadiah yang diberikan untuk acara yang dinyatakan di atas tidak ditebus untuk makanan atau bahan api (nilai baucar masih harus € 169 setiap acara dan tahun kalendar)
• Acara kebudayaan yang mempromosikan warna dan tradisi negara

Terma dan syarat terperinci boleh didapati di laman web Pihak Berkuasa Cukai Perancis .

Sepanyol

Had Pengecualian Cukai: € 299 setiap Hadiah P / A

Selain baucar makanan harian € 11, baucar nurseri, pengangkutan awam, dan premium insurans perubatan (sehingga € 500 setiap ahli dilindungi), baucar hadiah tahunan sebanyak € 299 setiap pekerja berada di bawah Pengecualian Faedah Kecil di Sepanyol. Agencia Tributaria dari Sepanyol menyatakan bahawa majikan boleh menghantar baucar hadiah sehingga € 299 dengan syarat ia tidak boleh ditebus untuk wang tunai atau setara tunai.

Norway

Had Pengecualian Cukai: NOK2,000 per kapita P/A

Apabila hadiah diberikan di bawah skim umum organisasi, ia dianggap bebas cukai jika jumlahnya tidak melebihi NOK2,000 setahun. Tiada cukai ke atas faedah pekerja di bawah NOK2,000 setahun. Had ini berasingan daripada hadiah yang diberikan pada syarat-syarat di bawah. Semua hadiah kepada pekerja melebihi jumlah ini dan tanpa majlis khas dikenakan cukai.

Berikut adalah beberapa majlis khas yang memanggil hadiah bebas cukai di Norway.

• Sambutan ulang tahun organisasi: Pada kesempatan apabila organisasi meraikan jublinya iaitu ulang tahun ke-25 (atau gandaan 25), majikan boleh memberi elaun hadiah tanpa cukai NOK4,000 kepada ahli lembaga pengarah dan juga pekerja.
• Peristiwa penting dalam kehidupan penerima: Sekiranya penerima berkahwin, bersara, atau meninggalkan organisasi selepas memberikan perkhidmatan lebih dari 10 tahun kepada organisasi, maka hadiah sehingga NOK4,000 adalah bebas cukai.
• Hadiah untuk rakan sekerja yang bukan pekerja: Di bawah klausa pengecualian cukai yang berasingan, individu yang bukan pekerja organisasi boleh diberi ganjaran bebas cukai sehingga NOK500 berdasarkan prestasi dan kerjasama mereka.
• Anugerah perkhidmatan panjang: Jumlah sehingga NOK8,000 dikecualikan daripada cukai jika diberikan sebagai hadiah kepada pekerja yang berkhidmat dengan organisasi selama 20 tahun, dan selepas itu, setiap 10 tahun.
• Hadiah kepada pekerja sehingga NOK2,000: Walau bagaimanapun, syarat asas untuk Pengecualian Faedah Kecil adalah sama seperti di bahagian lain di Eropah—hadiah mestilah bukan tunai. Baucar hadiah boleh diterima. Untuk maklumat lanjut, rujuk laman web Pihak Berkuasa Cukai Norway .

Belanda

Had Pengecualian Cukai: N/A

Tidak ada Pengecualian Faedah Kecil khusus untuk organisasi Belanda yang memihak kepada pemberian korporat. Tetapi secara umum, terdapat pengecualian cukai kecil untuk diberikan kepada orang yang tidak berkaitan.

Pengecualian cukai ke atas pemberian kepada orang lain iaitu sesiapa yang tidak berkaitan boleh dituntut untuk derma sehingga € 2,207 setahun.

Terdapat jalur cukai selepas had di atas mengikut hadiah yang dikenakan oleh pihak berkuasa cukai Belanda. Untuk sumbangan antara € 0 hingga € 126,723, kadar cukai adalah 30% pada nilai hadiah. Sementara itu, untuk derma dengan nilai yang melebihi € 126,723, kadar cukai adalah 40% pada nilai hadiah.

Denmark

Had Pengecualian Cukai: DKK1,200 Per Kapita P/A

Skattestyrelsen, pihak berkuasa cukai Denmark menandakan bahawa baucar hadiah dan hadiah bukan tunai lain tidak dikenakan cukai sehingga DKK1,200 sekiranya ia tidak berkaitan dengan pekerjaan pekerja. Walau bagaimanapun, hadiah yang melampaui had ini boleh dikenakan cukai kepada kumpulan yang diberikan.

Apabila bercakap tentang hadiah Krismas, nilai sehingga DKK900 dikecualikan daripada cukai dan angka ini selain daripada had DKK1,200. Faedah yang berkaitan dengan pekerjaan pekerja mempunyai ambang yang lebih santai dan mereka dikecualikan cukai sehingga nilainya melebihi DKK5,600. Ini termasuk kereta syarikat, bil telefon, makanan, penginapan, dan lain-lain mengenai cukai ke atas hadiah pekerja.

Untuk maklumat lanjut, lihat laman web Skattestyrelsen.

Jerman

Had pengecualian cukai: $ 44 per kapita sebulan

Dalam Akta Cukai Pendapatan Jerman (EStG), sumbangan cukai dan keselamatan sosial dikecualikan sehingga € 44-sebulan [Seksyen-8, para dua; klausa 11].

Menurut Bundeszentralamt Für Steuern aka Pejabat Cukai Pusat Persekutuan Jerman, gaji tambahan untuk kerja yang dilakukan oleh pekerja dianggap sebagai faedah bukan tunai, oleh itu, dikecualikan daripada cukai sehingga jumlah di atas.

Had pengecualian yang diberikan tidak boleh dikumpulkan/dipindahkan kepada pekerja lain kerana had pengecualian mereka tamat pada akhir setiap bulan—yang menetapkan semula dan memulakan kitaran baharu. Dan jika faedah ini digunakan oleh pekerja, ia dipanggil hadiah. Seksyen 19.6 (para satu) Undang-undang Cukai Pendapatan Jerman (LStR) mengecualikan sumbangan cukai dan keselamatan sosial sehingga € 60 untuk majlis peribadi khas untuk pengecualian hadiah kecil pekerja.

Perisian pengurusan baucar hadiah tanpa cukai atau pekerja

Now that we are well aware of the employee small benefit exemption, it can be seen that there's a way to get tax-free vouchers for employees in the UK and the rest of Europe. With Xoxoday Plum, that's now possible without delving into the intricacies.

Now look after the tax on employee gifts and keep your workforce happy with tax-free vouchers. Xoxoday Plum has a vast array of corporate gift vouchers that fall within the purview of small benefit exemptions. Explore the Xoxoday Plum functionalities and book a demo - we will walk you through it all.

Sekarang anda tahu bagaimana Pengecualian Manfaat Kecil berfungsi di negara-negara Eropah yang diberikan. Untuk maklumat khusus seperti cukai ke atas hadiah kepada pekerja, had cukai hadiah atau faedah pekerja yang dikecualikan cukai, hubungi pihak berkuasa cukai anda yang berkenaan.

Ingin menjalankan kempen Faedah & Ganjaran Kecil sambil menjimatkan Cukai? Bercakap dengan kami dan kami akan menyediakannya untuk anda.