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Le leggi fiscali indiane sono fatte per il miglioramento dell'economia e degli individui. In India ci sono circa 24 milioni di dipendenti stipendiati(Banca Mondiale), molti dei quali hanno commissioni, bonus e incentivi come ulteriore vantaggio in busta paga. Queste cifre aggiuntive sono la carota perfetta per motivare la forza lavoro di un'organizzazione in modo che sia allineata agli obiettivi dell'organizzazione stessa. Ma la domanda che ci viene in mente è se esiste una tassa sugli incentivi, sui bonus e sui regali e se esiste una tassa sui premi.
La gestione degli incentivi è tutta un'altra cosa, poiché la gestione dei fogli di calcolo è ancora la più utilizzata per il loro calcolo. L'aspetto curioso è che gli utenti sono meno soddisfatti della gestione dei fogli di calcolo come metodo di calcolo degli incentivi (IBM). Questo ha portato a una trasformazione del settore e da allora sono nate diverse piattaforme di automazione degli incentivi di vendita e di canale. Non solo semplificano il lavoro e riducono gli errori, ma introducono nuove dinamiche con la gamification e l'analisi dei dati.
Tuttavia, sia il datore di lavoro che i dipendenti hanno un punto interrogativo quando si tratta di stabilire quanto sia tassata la retribuzione degli incentivi e come le commissioni di vendita, i bonus e gli incentivi siano trattati dalle leggi fiscali indiane quando sono transitati attraverso il pagamento automatico di incentivi. Vediamo un paio di casi che potrebbero fare chiarezza.
Tassazione degli incentivi in India: Casi d'uso
Team di vendita
Poiché il rapporto tra il team di vendita e l'organizzazione è quello di un dipendente e di un datore di lavoro, non viene applicata la Good and Service Tax (GST).
Agenti, concessionari e distributori
Per motivare i rivenditori, i distributori, i grossisti e gli agenti a ottenere prestazioni migliori è necessario un incentivo pratico. Le loro leggi fiscali, tuttavia, sono un po' diverse, poiché queste parti sono collegate esternamente all'organizzazione e non c'è un rapporto di lavoro dipendente tra loro.
Colletti blu e forza lavoro indipendente
Per quanto riguarda le persone che lavorano a terra, fleet-on-street deve anche considerare le loro detrazioni fiscali. Secondo l'autorità fiscale, se i colletti blu sono ufficialmente dipendenti dell'organizzazione, l'imposta sul reddito per gli incentivi/regali sarà imponibile solo se l'importo supera le 5.000 rupie per abitante. In base all'Allegato III della legge CGST, non sarà applicabile alcuna GST in base al rapporto datore di lavoro/dipendente.
Nel caso in cui, invece, si tratti di commissionari e siano collegati all'organizzazione come terze parti, non vi sarà l'obbligo di versare il TDS del 5%** come previsto dalla Sezione 194, paragrafo 1. 194H della legge sull'imposta sul reddito (1961-2019), purché l'importo della commissione sia inferiore a 30.000 rupie per anno finanziario.
How Xoxoday makes Taxation on Incentives seamless
Here’s a six-step guide on how Compass—the gamification platform makes it easy for the organization to take care of its tax duties towards the stakeholders above.
- The users (sales teams, partners, and gig workers) can download the Compass app from iOS or Android stores. The App will be connected with the CRM, and data will be manually uploaded at a regular frequency
- The users receive incentives based on different schemes set by the organization. Their aggregate earnings are visible in the Compass App along with other widgets and scheme achievement details
- The user is authenticated via email, phone number, PAN, and Aadhar details using the Compass App. An e-KYC of the user's bank account is needed for bank transfers which are facilitated by Xoxoday and its payment affiliate. The authenticated user can now redeem the earned incentives across various gift cards or get them in their bank account.
- Users will be able to see the calculations, earning credits, and taxation components in the Compass App itself
- Xoxoday manages the incentives workflow for the organization and its users end-to-end.
- Il calcolo delle imposte secondo le direttive finanziarie indiane e tutte le condizioni di erogazione degli incentivi sono tenute in considerazione durante il calcolo.
With Xoxoday Compass, stakeholders will get a comfortable grip on their tax duties when it comes to incentives. At the same time, the organization can make the most of its incentive program with valuable insights.
Alcune cose da tenere a mente
- It’s an assumption that the organization’s users are Individuals and Non-GST registered. Hence, Xoxoday will pay the GST liability on an RCM basis.
- Xoxoday levies a service fee of 5% for enabling incentive payouts.
- La compilazione della TDS richiede il PAN dell'utente. Il TDS aumenterebbe al 20% nel caso in cui il PAN non fosse disponibile.
- L'organizzazione sarà in grado di adottare l'input GST e quindi non ci sarà un aumento dei costi.
