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Die indischen Steuergesetze sind auf die Förderung der Wirtschaft und des Einzelnen ausgerichtet. In Indien gibt es etwa 24 Millionen Angestellte(Weltbank), von denen viele Provisionen, Boni und Anreize als zusätzliche Vergünstigung auf ihren Gehaltsschecks haben. Diese zusätzlichen Zahlen sind das perfekte Zuckerbrot, um die Mitarbeiter eines Unternehmens zu motivieren, damit sie sich an den Zielen des Unternehmens orientieren. Es stellt sich jedoch die Frage, ob es eine Steuer auf Anreize, Prämien und Geschenke gibt und ob es eine Steuer auf Belohnungen gibt.

Die Verwaltung von Anreizen ist eine ganz andere Sache, da die Tabellenkalkulation nach wie vor am häufigsten für ihre Berechnung verwendet wird. Witzigerweise sind die Benutzer mit der Tabellenkalkulation als Mittel zur Berechnung von Anreizen am wenigsten zufrieden (IBM). Dies führte zu einem Wandel in diesem Bereich, und seitdem sind verschiedene Plattformen zur Automatisierung von Vertriebs- und Vertriebskanalanreizen entstanden. Sie erleichtern nicht nur die Arbeit und reduzieren Fehler, sondern bringen mit Gamification und Datenanalyse eine neue Dynamik ins Spiel.

Sowohl der Arbeitgeber als auch die Arbeitnehmer haben jedoch ein Fragezeichen im Kopf, wenn es um die Frage geht, in welcher Höhe Erfolgsprämien besteuert werden und wie Verkaufsprovisionen, Boni und Anreize nach den indischen Steuergesetzen behandelt werden, wenn sie über eine automatische Erfolgsprämie abgewickelt werden. Schauen wir uns ein paar Fälle an, die hier Klarheit schaffen könnten.

Besteuerung von Gewinnausschüttungen in Indien: Anwendungsfälle

Verkaufsteams

Da die Beziehung zwischen dem Verkaufsteam und dem Unternehmen die eines Arbeitnehmers und Arbeitgebers ist, wird keine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) erhoben.

Schedule III to the CGST Act provides that “services by an employee to the employer in the course of or in relation to his employment” will not be considered as a supply of goods or services. Hence, GST does not apply to services rendered by employees to the employer, provided they are in the course of/in relation to employment.

Agenten, Händler und Vertreiber

Um Händler, Distributoren, Großhändler und Agenten zu besseren Leistungen zu motivieren, müssen praktische Anreize geschaffen werden. Ihre Steuergesetze sind jedoch etwas anders, da diese Parteien extern mit dem Unternehmen verbunden sind und kein Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis zwischen ihnen besteht.

As dealers, distributors, wholesalers, and agents are helping the organization with their services as third parties, the GST of 18% would be applied to their incentives. Along with the GST, TDS of 5%** would still be applied under Section 194H of the Income Tax Act (1961-2019) only if the commission goes over Rs. 30,000 per financial year.

Angestellte und Gig-Arbeitskräfte

Was die Menschen betrifft, die am Boden arbeiten, so muss fleet-on-street auch ihre Steuerabzüge berücksichtigen. Nach Angaben der Einkommensteuerbehörde sind Arbeiter, die offiziell Angestellte der Organisation sind, nur dann einkommensteuerpflichtig, wenn der Betrag über Rs. 5.000 p.a. liegt. Gemäß Schedule III des CGST-Gesetzes ist die GST nicht anwendbar, wenn es sich um ein Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis handelt.

Handelt es sich jedoch um Kommissionäre, die dem Unternehmen als Dritte angegliedert sind, besteht keine TDS-Pflicht von 5%** gemäß Abschnitt 194H des Einkommensteuergesetzes (1961-2019), solange der Provisionsbetrag unter Rs. 30.000 pro Geschäftsjahr liegt.

NOTE: Due to COVID-19 relaxations in the Income Tax Act, the TDS has been reduced by twenty-five per cent on all fronts, which brings down the TDS to 3.75% till 31.03.2021

How Xoxoday makes Taxation on Incentives seamless

Here’s a six-step guide on how Compass—the gamification platform makes it easy for the organization to take care of its tax duties towards the stakeholders above.

  1. The users (sales teams, partners, and gig workers) can download the Compass app from iOS or Android stores. The App will be connected with the CRM, and data will be manually uploaded at a regular frequency
  2. The users receive incentives based on different schemes set by the organization. Their aggregate earnings are visible in the Compass App along with other widgets and scheme achievement details
  3. The user is authenticated via email, phone number, PAN, and Aadhar details using the Compass App. An e-KYC of the user's bank account is needed for bank transfers which are facilitated by Xoxoday and its payment affiliate. The authenticated user can now redeem the earned incentives across various gift cards or get them in their bank account.
  4. Users will be able to see the calculations, earning credits, and taxation components in the Compass App itself
  5. Xoxoday manages the incentives workflow for the organization and its users end-to-end.
  6. Die Steuerberechnung gemäß den indischen Finanzrichtlinien und alle Auszahlungsbedingungen für Anreize werden bei der Berechnung berücksichtigt.

With Xoxoday Compass, stakeholders will get a comfortable grip on their tax duties when it comes to incentives. At the same time, the organization can make the most of its incentive program with valuable insights.

Here's a sample of how taxation incentive payout works with Xoxoday

Einige Dinge sind zu beachten

  • It’s an assumption that the organization’s users are Individuals and Non-GST registered. Hence, Xoxoday will pay the GST liability on an RCM basis.
  • Xoxoday levies a service fee of 5% for enabling incentive payouts.
  • Für die Einreichung der TDS ist die PAN der Nutzer erforderlich. Die TDS würde sich auf 20 % erhöhen, wenn die PAN nicht verfügbar ist.
  • Das Unternehmen wird in der Lage sein, die GST-Eingabe zu übernehmen, und daher gibt es keinen Kostenanstieg.‍
Belohnung für Mitarbeiter

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Said Maaz

Said Maaz

Maaz ist Schriftsteller mit Herz und Verstand. Seit er den Zorn der Worte auf die Köpfe und Herzen der Menschen entdeckt hat, hat er es sich zur Aufgabe gemacht, die Gedanken der Menschen mit komplizierten Themen zu verbinden, indem er sie entmystifiziert.