Cukai ke atas Bonus Dan Insentif di India: Semua yang Anda Perlu Tahu

Undang-undang cukai India dibuat untuk meningkatkan ekonomi dan individu. Terdapat kira-kira 24 juta pekerja bergaji di India ( Bank Dunia ), kebanyakan mereka mempunyai komisen, bonus dan insentif sebagai faedah tambahan dalam gaji mereka.  

Nombor tambahan ini berfungsi sebagai lobak merah yang sempurna untuk memotivasikan tenaga kerja organisasi supaya ia sejajar dengan objektif organisasi. Tetapi persoalan yang terlintas di fikiran kita ialah sama ada terdapat cukai ke atas insentif, bonus, hadiah dan jika ada cukai ke atas ganjaran. 

Menguruskan insentif adalah permainan bola yang lain kerana pengurusan hamparan masih paling banyak digunakan dalam pengiraan mereka. Perkara yang lucu ialah pengguna kurang berpuas hati dengan pengurusan hamparan sebagai cara untuk mengira insentif.  

Ini membawa kepada transformasi dalam bidang, dan pelbagai platform automasi insentif jualan dan saluran telah muncul sejak itu. Mereka bukan sahaja memudahkan kerja dan mengurangkan ralat tetapi juga membawa masuk dinamik baharu dengan gamifikasi dan analitik data. 

Walau bagaimanapun, kedua-dua majikan dan pekerja mempunyai tanda tanya dalam fikiran mereka mengenai cara insentif dan bonus dikenakan cukai, dan cara komisen jualan, bonus dan insentif dikendalikan di bawah undang-undang cukai India apabila diurus niaga melalui pembayaran insentif automatik.  

Blog ini akan membincangkan cara bonus dikenakan cukai, dan perkara yang perlu diketahui oleh majikan dan pekerja untuk merancang lebih awal dengan jelas. 

Apakah bonus pekerja? 

Bonus pekerja ialah insentif kewangan yang ditawarkan melebihi dan melebihi gaji standard untuk mengiktiraf dan memberi ganjaran kepada prestasi yang luar biasa. Sama ada terikat dengan majlis perayaan, pencapaian akhir tahun atau sumbangan yang menonjol, bonus berfungsi sebagai pendorong yang kuat.  

Mereka bukan sahaja meningkatkan semangat tetapi juga mendorong pekerja untuk melakukan yang terbaik dan menyokong pertumbuhan dan matlamat organisasi secara aktif. 

Adakah bonus boleh dikenakan cukai di India?
Ya, bonus boleh dicukai sepenuhnya di bawah undang-undang cukai pendapatan India. Mereka dianggap sebagai sebahagian daripada pendapatan "Gaji" pekerja dan dikenakan cukai pada tahun kewangan yang sama di mana mereka diterima. 

Sebagai contoh, jika anda mengeluarkan bonus sebanyak ₹25,000 pada 15 Disember 2024, ia akan dimasukkan dalam pendapatan bercukai pekerja untuk TK 2024-25. Sebagai majikan, adalah menjadi tanggungjawab anda untuk mengira dan memotong TDS (Dipotong Cukai pada Sumber) ke atas jumlah ini. Butiran bonus biasanya disertakan dalam Borang 16 pekerja bersama-sama komponen gaji biasa. 

Bilakah bonus dikenakan cukai? 

Cukai ke atas bonus di India dikira dengan menambah jumlah bonus kepada jumlah pendapatan anda untuk tahun kewangan. Jumlah pendapatan ini kemudiannya dicukai berdasarkan papak cukai pendapatan yang berkenaan. Begini cara ia berfungsi:
 

1. Cukai pendapatan ke atas bonus: Bonus ditambah kepada jumlah pendapatan tahunan anda, dan jumlah agregat dikenakan cukai mengikut papak cukai pendapatan semasa. 
2. TDS untuk bonus: Majikan dikehendaki memotong TDS pada pembayaran bonus. Potongan ini dilakukan pada masa bonus dibayar, berdasarkan pendapatan keseluruhan pekerja, termasuk bonus. 

Bagaimanakah cukai ke atas bonus dikira?
Bonus dikenakan cukai berdasarkan papak cukai pendapatan pekerja yang berkenaan. Begini cara ia berfungsi: 

1. Tambah bonus kepada pendapatan tahunan : Amaun bonus digabungkan dengan jumlah gaji tahunan pekerja. 
2. Guna kadar papak cukai pendapatan : Pendapatan gabungan dikenakan cukai mengikut kadar papak yang berkaitan untuk tahun kewangan tersebut. 
3. Akaun untuk potongan : Potongan yang layak (di bawah seksyen seperti 80C, 80D, dsb.) boleh mengurangkan pendapatan bercukai. 
4. Kira cukai akhir : Cukai dikira pada pendapatan bercukai bersih, dan TDS ditolak sewajarnya. 

Pengiraan cukai langkah demi langkah untuk bonus 

Mari kita ambil contoh praktikal untuk memahami cara cukai dikira ke atas bonus. 

Katakan seorang pekerja memperoleh gaji kasar tahunan sebanyak ₹10,00,000 dan menerima tambahan ₹2,00,000 sebagai bonus penyertaan. Oleh kerana bonus dianggap sebahagian daripada pendapatan gaji, jumlah pendapatan bercukai meningkat dengan sewajarnya. Berikut ialah pecahan langkah demi langkah tentang cara cukai ke atas bonus ini akan dikira: 

Langkah 1: Tambahkan bonus kepada jumlah pendapatan 

Langkah 2: Gunakan kadar papak cukai 

Memandangkan jumlah pendapatan ₹12,00,000, kadar cukai yang berkenaan di bawah rejim cukai lama untuk TK 2023-24 (AY 2024-25) ialah: 

• Pendapatan sehingga ₹2,50,000: Tiada cukai 
• ₹2,50,001 hingga ₹5,00,000: 5% 
• ₹5,00,001 hingga ₹10,00,000: 20% 
• Di atas ₹10,00,000: 30% 

Langkah 3: Tolak potongan (jika berkenaan) 

Jika pekerja layak mendapat potongan di bawah pelbagai bahagian Akta Cukai Pendapatan—seperti: 

• Seksyen 80C (cth, KWSP, PPF, ELSS, premium insurans hayat) 
• Seksyen 80D (premium insurans perubatan) 
• Seksyen 80TTA (faedah ke atas akaun simpanan) 

maka jumlah pendapatan bercukai boleh dikurangkan. Ini, seterusnya, akan mengurangkan liabiliti cukai. Walau bagaimanapun, dalam senario ini, jika tiada potongan dikenakan, cukai yang perlu dibayar kekal ₹1,72,500. 

Langkah 4: Tolak TDS 

Sebagai majikan, anda dikehendaki memotong TDS yang berkenaan (Dipotong Cukai Pada Sumber) daripada gaji bulanan pekerja berdasarkan pendapatan tahunan yang dikemas kini ini. Cukai ini mesti didepositkan dengan kerajaan pada setiap suku tahun, dan jumlah amaun yang dipotong hendaklah ditunjukkan dalam Borang 16 pekerja pada akhir tahun kewangan. 

Bagaimanakah majikan memotong TDS ke atas gaji, termasuk bonus? 

Amaun bonus anda ditambah serta-merta kepada gaji anda selepas majikan anda mengisytiharkannya. Lebih-lebih lagi, majikan anda mengira TDS pada gaji anda yang termasuk bonus juga. Akibatnya, kadar potongan cukai berkemungkinan meningkat. 

Rujuk carta di bawah untuk mendapatkan tafsiran yang lebih baik tentang cukai ke atas bonus di India di bawah kedua-dua rejim baharu dan lama: 

Memudahkan pembayaran dan memaksimumkan faedah cukai dengan Xoxoday Plum 

Walaupun bonus dan insentif adalah pendorong yang kuat, mengurus percukaian mereka dengan cekap boleh menjadi rumit. Satu cara pintar perniagaan boleh meringankan beban ini—untuk diri mereka sendiri dan pekerja mereka—adalah dengan meneroka penyelesaian pembayaran yang lebih bijak seperti Xoxoday Kad pelbagai faedah Plum . 

Kad berbilang faedah ialah penyelesaian yang diutamakan secara digital dan dioptimumkan cukai yang membolehkan syarikat mengeluarkan pelbagai jenis faedah pekerja—seperti elaun makan, bayaran balik bahan api, pembayaran balik telekomunikasi, baucar hadiah dan banyak lagi—melalui satu kad yang mudah diurus.  

Apa yang menjadikannya benar-benar berharga ialah potensinya untuk memaksimumkan penjimatan cukai pekerja . Faedah yang dikeluarkan melalui Kad Pelbagai Manfaat boleh dikecualikan daripada cukai sehingga had yang ditetapkan di bawah undang-undang cukai India, membantu pekerja mengekalkan lebih banyak daripada pendapatan mereka sambil memastikan pematuhan penuh untuk majikan. 

Daripada bonus langsung yang dikenakan cukai sepenuhnya, organisasi boleh menstrukturkan sebahagian daripada program ganjaran mereka melalui faedah dikecualikan cukai. Ini mewujudkan menang-menang: pekerja menikmati faedah bawa pulang yang lebih tinggi dan majikan memupuk kepuasan yang lebih besar tanpa beban kos tambahan. 

Soalan Lazim