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Les lois fiscales indiennes sont conçues pour améliorer l'économie et les individus. L'Inde compte environ 24 millions de salariés(Banque mondiale), dont beaucoup perçoivent des commissions, des primes et des incitations en plus de leur salaire. Ces chiffres supplémentaires sont la carotte idéale pour motiver les employés d'une organisation et les aligner sur les objectifs de cette dernière. Mais la question qui nous vient à l'esprit est de savoir s'il existe un impôt sur les incitations, les primes et les cadeaux et s'il existe un impôt sur les récompenses.
La gestion des primes est une toute autre affaire, car la gestion des feuilles de calcul est encore la plus utilisée pour leur calcul. Le plus drôle, c'est que les utilisateurs sont les moins satisfaits de la gestion des feuilles de calcul comme moyen de calculer les primes (IBM). Cela a conduit à une transformation dans le domaine, et diverses plateformes d'automatisation des primes de vente et de canal ont vu le jour depuis. Non seulement elles facilitent le travail et réduisent les erreurs, mais elles apportent une nouvelle dynamique grâce à la gamification et à l'analyse des données.
Cependant, tant l'employeur que les employés se posent la question de savoir dans quelle mesure la rémunération incitative est imposée et comment les commissions de vente, les primes et les incitations sont traitées en vertu de la législation fiscale indienne lorsqu'elles sont effectuées par le biais d'une rémunération incitative automatisée. Examinons quelques cas qui pourraient apporter des éclaircissements à ce sujet.
Imposition des primes d'intéressement en Inde : Cas d'utilisation
Équipes de vente
La relation entre l'équipe de vente et l'organisation étant celle d'un employé et d'un employeur, aucune taxe sur les produits et services (TPS) n'est prélevée.
Agents, négociants et distributeurs
Motiver les concessionnaires, les distributeurs, les grossistes et les agents pour qu'ils soient plus performants nécessite des mesures d'incitation concrètes. Leur législation fiscale est cependant un peu différente, car ces parties sont liées à l'extérieur de l'organisation et il n'y a pas de relation employeur-employé entre elles.
Cols bleus et travailleurs itinérants
En ce qui concerne les personnes travaillant sur le terrain, la flotte dans la rue doit également tenir compte de leurs déductions fiscales. Selon l'autorité chargée de l'impôt sur le revenu, si les cols bleus sont officiellement des employés de l'organisation, leur impôt sur le revenu sur les primes/cadeaux ne sera imposable que si le montant est supérieur à 5 000 roupies par an. Conformément à l'annexe III de la loi CGST, il n'y aura pas de TPS applicable en fonction de leur relation employeur-employé.
Toutefois, s'il s'agit de commissionnaires et qu'ils sont rattachés à l'organisation en tant que tiers, il n'y aura pas d'obligation de TDS de 5 %** en vertu de l'article 194H de l'Income Tax Act (1961-2019) tant que le montant de la commission est inférieur à 30 000 roupies par année financière.
Comment Plum rend l'imposition des incitations transparente
Voici un guide en six étapes sur la façon de procéder Compass-la plateforme de gamification permet à l'organisation de s'acquitter facilement de ses obligations fiscales à l'égard des parties prenantes susmentionnées.
- Les utilisateurs (équipes de vente, partenaires et travailleurs indépendants) peuvent télécharger l'application Compass à partir des magasins iOS ou Android. L'application sera connectée au CRM et les données seront téléchargées manuellement à intervalles réguliers.
- Les utilisateurs reçoivent des primes en fonction des différents programmes mis en place par l'organisation. Leurs revenus globaux sont visibles dans l'application Compass avec d'autres widgets et les détails de la réalisation du programme.
- L'utilisateur est authentifié par email, numéro de téléphone, PAN, et détails Aadhar en utilisant l'application Compass . Un e-KYC du compte bancaire de l'utilisateur est nécessaire pour les transferts bancaires qui sont facilités par Plum et son affilié de paiement. L'utilisateur authentifié peut maintenant échanger les primes gagnées contre diverses cartes-cadeaux ou les recevoir sur son compte bancaire.
- Les utilisateurs pourront voir les calculs, les crédits d'apprentissage et les éléments fiscaux dans l'application Compass elle-même.
- Plum gère de bout en bout le flux de travail des incitants pour l'organisation et ses utilisateurs.
- Le calcul de l'impôt conformément aux directives financières indiennes et toutes les conditions de paiement des incitations sont prises en considération lors du calcul.
Avec Compass, les parties prenantes maîtrisent leurs obligations fiscales en matière d'incitations. Dans le même temps, l'organisation peut tirer le meilleur parti de son programme d'incitation grâce à des informations précieuses.
Quelques points à garder à l'esprit
- On suppose que les utilisateurs de l'organisation sont des particuliers et qu'ils ne sont pas enregistrés aux fins de la TPS. Par conséquent, Plum paiera la TPS sur la base de l'ICR.
- Plum prélève des frais de service de 5 % pour permettre le versement des primes.
- Le dépôt de la TDS nécessite le PAN de l'utilisateur. La TDS passe à 20 % si le PAN n'est pas disponible.
- L'organisation sera en mesure de prendre en compte la TPS et il n'y aura donc pas d'augmentation des coûts.
