Cukai ke atas insentif di India: Semua yang Anda Perlu Tahu

Syed Maaz -

Undang-undang cukai India dibuat untuk meningkatkan ekonomi dan individu. Terdapat kira-kira 24 juta pekerja bergaji di India (Bank Dunia), yang kebanyakannya mempunyai komisen, bonus, dan insentif sebagai faedah tambahan dalam gaji mereka. Nombor tambahan ini berfungsi sebagai lobak merah yang sempurna untuk memotivasikan tenaga kerja sesebuah organisasi supaya ia sejajar dengan objektif organisasi. Tetapi persoalan yang terlintas di fikiran kita ialah sama ada terdapat cukai ke atas insentif, bonus, hadiah dan jika terdapat cukai ke atas ganjaran.

Menguruskan insentif adalah permainan bola lain kerana pengurusan hamparan masih digunakan paling banyak dalam pengiraan mereka. Perkara yang lucu ialah pengguna kurang berpuas hati dengan pengurusan hamparan sebagai cara untuk mengira insentif (IBM). Ini membawa kepada transformasi dalam bidang ini, dan pelbagai platform automasi insentif jualan dan saluran telah muncul sejak itu. Bukan sahaja mereka membuat kerja lebih mudah dan mengurangkan kesilapan, tetapi membawa dinamik baru dengan gamifikasi dan analisis data.

Walau bagaimanapun, kedua-dua majikan dan pekerja mempunyai tanda tanya dalam fikiran mereka tentang berapa banyak bayaran insentif yang dikenakan cukai, dan bagaimana komisen jualan, bonus, dan insentif diperlakukan di bawah undang-undang cukai India apabila diurusniagakan melalui pembayaran insentif automatik. Mari kita lihat beberapa kes yang mungkin membawa kejelasan kepadanya.

Cukai Bayaran Insentif di India: Kes Penggunaan

Pasukan Jualan

Oleh kerana hubungan antara pasukan jualan dan organisasi adalah pekerja dan majikan, tiada Cukai Baik dan Perkhidmatan (GST) dikenakan.

Jadual III kepada Akta CGST memperuntukkan bahawa "perkhidmatan oleh pekerja kepada majikan dalam perjalanan atau berhubung dengan pekerjaannya" tidak akan dianggap sebagai pembekalan barangan atau perkhidmatan. Oleh itu, GST tidak terpakai ke atas perkhidmatan yang diberikan oleh pekerja kepada majikan, dengan syarat mereka berada dalam perjalanan/berhubung dengan pekerjaan.

Ejen, Peniaga & Pengedar

Memotivasikan peniaga, pengedar, pemborong, dan ejen untuk melakukan yang lebih baik memerlukan insentif praktikal. Undang-undang cukai mereka agak berbeza, bagaimanapun, kerana pihak-pihak ini secara luaran berkaitan dengan organisasi, dan tidak ada hubungan majikan-pekerja di antara mereka.

Sebagai pengedar, pengedar, pemborong, dan ejen membantu organisasi dengan perkhidmatan mereka sebagai pihak ketiga, GST sebanyak 18% akan dikenakan untuk insentif mereka. Bersama-sama dengan GST, TDS sebanyak 5%** masih akan digunakan di bawah Seksyen 194H Akta Cukai Pendapatan (1961-2019) hanya jika komisen melebihi Rs. 30,000 setiap tahun kewangan.

Tenaga Kerja Kolar Biru & Gig

Bagi orang yang bekerja di tanah sifar, armada di jalan juga perlu mempertimbangkan potongan cukai mereka. Menurut pihak berkuasa Cukai Pendapatan, jika pekerja kolar biru secara rasmi adalah pekerja organisasi, maka cukai pendapatan mereka atas bayaran / hadiah insentif hanya akan dikenakan cukai jika jumlahnya melebihi Rs. 5,000 P / A. Mengikut Jadual III Akta CGST, tidak akan ada GST yang dikenakan mengikut hubungan majikan-pekerja mereka.

Walau bagaimanapun, dalam kes, mereka adalah ejen komisen dan dilampirkan kepada organisasi sebagai pihak ketiga, tidak akan ada paksaan TDS sebanyak 5% ** mengikut Seksyen 194H Akta Cukai Pendapatan (1961-2019) selagi jumlah komisen di bawah Rs. 30,000 setiap tahun kewangan.

AMBIL PERHATIAN: Oleh kerana kelonggaran COVID-19 dalam Akta Cukai Pendapatan, TDS telah dikurangkan sebanyak dua puluh lima peratus dalam semua bidang, yang menurunkan TDS kepada 3.75% hingga 31.03.2021

Bagaimana Xoxoday menjadikan Percukaian ke atas Insentif lancar

Berikut ialah panduan enam langkah tentang cara Compass—Platform gamification memudahkan organisasi untuk menjaga tugas cukainya terhadap pihak berkepentingan di atas.

  1. Pengguna (pasukan jualan, rakan kongsi dan pekerja gig) boleh memuat turun Compass apl daripada kedai iOS atau Android. Aplikasi akan dihubungkan dengan CRM, dan data akan dimuat naik secara manual pada kekerapan biasa
  2. Pengguna menerima insentif berdasarkan skim yang berbeza yang ditetapkan oleh organisasi. Pendapatan agregat mereka dapat dilihat dalam Compass Aplikasi bersama widget lain dan butiran pencapaian skim
  3. Pengguna disahkan melalui e-mel, nombor telefon, PAN, dan butiran Aadhar menggunakan Compass Aplikasi. e-KYC akaun bank pengguna diperlukan untuk pemindahan bank yang difasilitasi oleh Xoxoday dan sekutu pembayarannya. Pengguna yang disahkan kini boleh menebus insentif yang diperoleh melalui pelbagai kad hadiah atau memasukkannya ke dalam akaun bank mereka.
  4. Pengguna akan dapat melihat pengiraan, memperoleh kredit, dan komponen percukaian dalam Compass Aplikasi itu sendiri
  5. Xoxoday Menguruskan aliran kerja insentif untuk organisasi dan penggunanya hujung ke hujung.
  6. Pengiraan Cukai mengikut Garis Panduan Kewangan India dan semua syarat pembayaran insentif sentiasa dipertimbangkan semasa mengira.

Dengan Xoxoday Compass, pihak berkepentingan akan mendapat cengkaman yang selesa terhadap tugas cukai mereka apabila ia berkaitan dengan insentif. Pada masa yang sama, organisasi boleh membuat sebahagian besar program insentif dengan pandangan yang berharga.

Berikut ialah contoh cara pembayaran insentif percukaian berfungsi Xoxoday

Beberapa perkara yang perlu diingat

  • Ini adalah andaian bahawa pengguna organisasi adalah Individu dan Bukan GST berdaftar. Justeru Xoxoday akan membayar liabiliti GST secara RCM.
  • Xoxoday mengenakan yuran perkhidmatan sebanyak 5% untuk membolehkan pembayaran insentif.
  • Pemfailan TDS memerlukan PAN pengguna. TDS akan meningkat kepada 20% sekiranya tidak ada PAN yang tidak tersedia.
  • Organisasi akan dapat mengambil input GST, dan oleh itu tidak ada kenaikan kos.

‍