Panduan Komprehensif untuk Undang-undang Cukai Hadiah Majikan

Cukai ke atas hadiah ialah konsep misteri yang kebanyakan organisasi—apatah lagi individu—tidak tahu banyak tentangnya. Dari segi peribadi, kebanyakan hadiah tidak dianggap boleh dikenakan cukai melainkan ia melibatkan sejumlah besar wang atau aset yang mempunyai nilai yang baik. Tetapi dalam hemisfera korporat, cukai hadiah adalah sakit kepala di mana-mana untuk akauntan, HR dan CFO.

Dalam zaman moden penglibatan orang melalui motivasi ekstrinsik, hadiah kewangan dan bukan kewangan berguna untuk memastikan pekerja sentiasa dicaj. Tetapi bonus hadiah ini bukan sahaja diberikan kepada majikan demi cukai hadiah, tetapi ia datang di bahu penerima / dia mesti memikirkannya juga.  

Sistem cukai global dibahagikan kepada sempadan berdaulat. Setiap negara mempunyai Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) sendiri yang memutuskan undang-undang cukainya, dan sistem cukai sentiasa menyediakan cara yang bersih untuk entiti membuat pengecualian cukai paling banyak. Oleh itu, setiap negara mempunyai faedah cukai untuk ditawarkan apabila ia berkaitan dengan hadiah.  

Apakah cukai hadiah?  

Cukai hadiah ialah cukai ke atas pemindahan harta oleh seorang individu kepada individu lain sambil tidak menerima apa-apa, atau kurang daripada nilai penuh, sebagai balasan. Cukai dikenakan sama ada penderma berniat pemindahan itu sebagai hadiah atau tidak.  

Mari kita semak undang-undang cukai 15 negara ini untuk mengetahui pengecualian pemberian pekerja:  

1. India  

Had Pengecualian Cukai: 50,000 INR Per Kapita P/A  

Jabatan Cukai Pendapatan India dengan jelas menyatakan bahawa apa-apa hadiah yang diterima oleh individu daripada majikan, rakan kongsi perniagaan, rakan, saudara atau sesiapa sahaja dikecualikan daripada cukai sehingga 5,000 INR untuk setiap tahun kewangan.  

Jika nilai hadiah melebihi 50,000 INR, ia akan ditambah kepada pendapatan gaji majikan dan dikenakan cukai mengikut jumlah kos hadiah. Untuk maklumat terperinci, lihat Laman Web Rasmi Jabatan Cukai Pendapatan .  

2. Amerika Syarikat  

Had pengecualian cukai: $ 25 per kapita p / a  

Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) AS, "Anda boleh memotong tidak lebih daripada $25 untuk hadiah perniagaan yang anda berikan secara langsung atau tidak langsung kepada setiap orang semasa tahun cukai anda". Memandangkan kebanyakan hadiah yang diberikan kepada pekerja adalah berasaskan tunai atau pengganti tunai (baucar hadiah dan mata wang berjenama), IRS melabelkannya sebagai faedah sampingan. Faedah sampingan, sebagai tambahan kepada pampasan biasa, boleh dikenakan cukai .  

Faedah sampingan tidak boleh dikenakan cukai adalah kemudahan yang perlu diberikan oleh majikan kepada pekerja untuk kesihatan mereka. Menurut Persatuan Gaji Global, insurans, kemalangan, faedah kesihatan, dan juga bantuan penjagaan tanggungan adalah sebahagian daripada beberapa faedah sampingan yang tidak boleh dikenakan cukai. Ini dikecualikan daripada beberapa jenis cukai jika tidak semua.   

Memandangkan mata wang berjenama dan baucar hadiah dikenakan cukai, nilainya mesti direkodkan oleh majikan untuk membayar cukai yang sepatutnya. Cukai kad hadiah berlaku dengan cara yang sama seperti semua gaji tambahan, tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan, Keselamatan Sosial dan Medicare yang menahan Cukai Pendapatan Persekutuan ke atas Kad Hadiah.

Memandangkan mata wang berjenama dan tunai bukanlah faedah sampingan de minimis, seseorang itu perlu menahan Pendapatan Persekutuan (22%) dan Keselamatan Sosial/Perubatan (7.65%) daripada jumlah yang diberikan bersama-sama dengan cukai tempatan dan negeri. Majikan boleh sama ada:‍  

Cuba kaedah peratusan dan tahan kadar rata Pendapatan Persekutuan dan Keselamatan Sosial (29.65%) dari hadiah pekerja; Atau  

Nilaikan nilai dan tambah melebihi 29.5% kepada jumlah nilai hadiah. Berikut ialah contoh daripada Patriot yang menerangkan kaedah mengaut untung. Sama ada cara, hadiah akan dikenakan cukai selagi ia adalah tunai atau setara tunai. Untuk maklumat lanjut, lihat laman web rasmi IRS Kerajaan AS .  

3. United Kingdom  

United Kingdom tidak mempunyai pengecualian cukai ke atas hadiah kecuali faedah remeh. Menurut IRS United Kingdom, tidak perlu membayar cukai ke atas faedah pekerja jika semua faedah berikut dikenakan:  

• Ia kos majikan £ 50 atau kurang untuk menyediakan  
• Ia bukan wang tunai atau baucar tunai  
• ia bukan ganjaran untuk kerja atau prestasi pekerja  
• ia bukan dari segi kontrak mereka  

Nota: Satu-satunya cara cukai ke atas hadiah dikecualikan ialah menjadikannya sebagai faedah remeh jika SEMUA syarat DI ATAS dikenakan. Sila baca Panduan Cukai ke atas Faedah Trivial di laman web Rasmi GOV.UK . Bagi baucar yang boleh ditukar dengan wang tunai , ia boleh dikenakan cukai di tangan pekerja dan menambah pendapatan mereka yang lain. Walau bagaimanapun, untuk kupon bukan tunai, pengecualian tertentu ( senarai yang anda boleh semak di sini ) diabaikan semasa mengira pendapatan pekerja. Selain daripada pengecualian ini, semuanya adalah pendapatan bercukai.  

Kedua-dua baucar di atas dikira sebagai pendapatan, jadi majikan perlu:  

• Tambahkan nilai mereka kepada pendapatan lain pekerja.  
• Potong dan bayar cukai PAYE* dan Insurans Kebangsaan Kelas 1 melalui senarai gaji.  
• *Cukai PAYE dikecualikan sekiranya baucar bukan tunai.  

4. Ireland  

Had Pengecualian Cukai: €1500 Per Kapita P/A  

Di Republik Ireland, Pengecualian Faedah Kecil (SBE) tidak boleh dalam bentuk tunai dan nilai gabungan lima manfaat tidak boleh melebihi €1,500. Jika lebih daripada lima faedah diberikan dalam setahun, hanya lima faedah pertama layak mendapat pengecualian cukai.

Amaun elaun yang tidak digunakan tidak boleh dibawa balik. Juga, ambil perhatian bahawa amaun pengecualian ini hanya dianggap bebas cukai jika mereka diberi hadiah dari segi baucar atau faedah, yang boleh digunakan untuk membeli barangan dan perkhidmatan.  

Baucar, jika ditebus dengan wang tunai, boleh dikenakan cukai. Majikan boleh memberikan anugerah perkhidmatan lama kepada pekerja yang tidak dikenakan cukai sama sekali. Anugerah dibuat untuk menandakan perkhidmatan lama tidak kurang daripada 20 tahun dan harus nyata (iaitu, bukan baucar, bon atau wang tunai). Kos tidak boleh melebihi €50 untuk setiap tahun perkhidmatan.  

Untuk maklumat lanjut, rujuk Pesuruhjaya Hasil , Ireland.  

5. Poland  

Pentadbiran Hasil Negara Poland mempunyai ZFŚS, iaitu Dana Manfaat Sosial Syarikat. Dana ini menempatkan akaun bank yang berasingan untuk setiap pekerja dan mempunyai caruman pekerja dan majikan. ZFŚS diperuntukkan untuk masa lapang, penjagaan kesihatan, hiburan, sukan, rekreasi, bersama-sama dengan perbelanjaan lain.   

Sebarang pembelian hadiah yang dibiayai oleh ZFŚS adalah bebas cukai. Sementara itu, pembelian hadiah sebahagian daripada ZFŚS dan sebahagian daripada aset semasa tidak akan menjadikannya bebas cukai—tidak kira berapa banyak jumlahnya.

Walau bagaimanapun, jika pekerja membiayai manfaat sebahagiannya bersama-sama dengan ZFŚS yang menjaga bahagian yang lain, pengecualian akan dikenakan untuk mereka. Untuk maklumat terperinci, kami menasihati anda untuk berhubung dengan pejabat cukai yang ditetapkan di Poland.  

6. Perancis  

Had pengecualian cukai: € 169 per kapita p / a  

Kementerian Ekonomi dan Kewangan ialah pemungut cukai tertinggi di Perancis. Menurut arahannya, nilai baucar hadiah untuk setiap pekerja tidak boleh melebihi €169 setiap pekerja setahun. Jumlah tersebut dikecualikan daripada cukai tanpa mengira keadaan.  

Terdapat pengecualian tertentu apabila ambang ini melompat:  

Hadiah diberikan untuk acara yang menandakan peristiwa penting, cth, perkahwinan, kelahiran, persaraan, Hari Ibu, Hari Bapa, dsb. Jika baucar hadiah diberikan untuk acara (s) yang disebut di atas, seseorang tidak boleh menebusnya untuk makanan atau minyak (nilai baucar masih harus €169 setiap acara dan tahun kalendar)  

Acara kebudayaan yang mempromosikan warna dan tradisi negara. Untuk semakan terperinci, lihat laman web Pihak Berkuasa Cukai Perancis .‍  

7. Sepanyol  

Hadiah dan cukai warisan Sepanyol dikenakan ke atas barangan dan hak yang diperoleh oleh pemastautin cukai Sepanyol melalui pewarisan, warisan atau jenis penggantian lain, atau melalui derma atau pemindahan undang-undang inter vivos yang lain tanpa sebarang bayaran.  

Hadiah dan cukai warisan Sepanyol juga dikenakan ke atas barangan dan hak yang diperoleh oleh bukan pemastautin Sepanyol mengikut adab yang dinyatakan di atas, walau apa pun sifat mereka, yang terletak, boleh dilaksanakan atau harus dipatuhi di Sepanyol.

Walau bagaimanapun, jika DTT telah ditandatangani antara Sepanyol dan negara tempat tinggal bukan pemastautin, cukai akan bergantung pada DTT yang berkenaan.  

Liabiliti cukai akan bergantung pada perkara yang berbeza seperti hubungan antara pembayar cukai dan penderma/simati, atau kekayaan pembayar cukai terdahulu.  

8. Norway  

Had Pengecualian Cukai: NOK1,000 per kapita P/A  

Kroner Norway (NOK) ialah mata wang yang melakukan pusingan di Norway, dan sebagai peraturan umum, hadiah sehingga NOK 5,000 setiap tahun dikecualikan cukai . Ini terpakai kepada semua jenis majlis di mana majikan memberi hadiah.   

Oleh itu, peraturan pengecualian cukai untuk hadiah kini boleh digunakan sebagai contoh untuk memberi pekerja telefon dan/atau internet percuma. Peraturan juga boleh digunakan berkaitan dengan faedah pekerja kereta percuma, perumahan percuma, faedah faedah, dsb.  

Untuk maklumat lanjut, rujuk laman web Pihak Berkuasa Cukai Norway .  

9. Belanda  

Dalam pengertian umum, tiada klausa berasingan untuk syarikat Belanda yang menandakan peraturan cukai hadiah untuk pekerja, jadi kami akan menumpukan pada perkara yang dinyatakan secara keseluruhan.    

Itu bergantung pada hubungan antara penderma dan penerima. Dan atas tujuan wang itu digunakan.   

Pengecualian tahunan untuk semua orang lain pada 2025 ialah €2,690. Oleh itu, tidak ada bezanya dengan derma ini sama ada yang menderma adalah datuk nenek, bapa saudara atau ibu saudara, abang atau kakak atau tidak ada kaitan langsung.  

Penerima tidak membayar cukai hadiah ke atas hadiah sehingga pengecualian tahunan dan tidak perlu memfailkan penyata cukai.  

Jika nilai hadiah itu lebih tinggi daripada pengecualian cukai hadiah tahunan, maka adalah wajib untuk memfailkan penyata cukai v. Pada tahun 2025, pengecualian ialah €2,690. Pengecualian ini dikenakan bagi setiap penderma setiap tahun. Ini bermakna pada tahun 2025 anda mungkin menerima €2,690 tanpa cukai daripada orang yang berbeza.  

Jika anda menderma kepada badan amal dan badan amal itu adalah ANBI, SBBI atau yayasan sokongan SBBI, biasanya tiada cukai hadiah perlu dibayar . Kadangkala organisasi perlu memfailkan pengisytiharan hadiah untuk memohon pengecualian hadiah.  

10. Denmark  

Pekerja yang menerima faedah pekerja daripada majikan mereka secara amnya dikehendaki dikenakan cukai ke atas nilai pasaran faedah tersebut. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian untuk faedah pekerja yang berada di bawah ambang de minimis dan faedah yang telah dibuat tanpa cukai.  

Ambang minimum untuk faedah pekerja kecil:  

Ambang de minimis untuk faedah pekerja kecil telah diselaraskan kepada DKK 1,400 (DKK 1,300 pada 2024) pada 2025.  

Ini bermakna pekerja yang menerima faedah pekerja kecil tersebut (cth, hadiah Krismas, tiket panggung wayang, sekotak coklat, dsb.) tidak akan dikenakan cukai ke atas mereka jika jumlah nilai tidak melebihi DKK 1,400.  

Majikan tidak perlu melaporkan manfaat kecil tersebut, walaupun ambang melebihi. Walau bagaimanapun, jika nilai manfaat individu melebihi ambang, ia mesti dilaporkan.  

Jika ambang melebihi, secara amnya adalah tanggungjawab pekerja untuk mengisytiharkan jumlah nilai faedah pada pulangan cukai mereka.  

Hadiah Krismas majikan kepada pekerja termasuk dalam ambang de minimis di atas.  

Walau bagaimanapun, jika pekerja menerima hadiah Krismas daripada majikan mereka, hadiah itu tidak dikenakan cukai jika nilainya tidak melebihi DKK 1,000 pada 2025 (DKK 900 pada 2024). Ini terpakai walaupun jumlah nilai faedah pekerja kecil pada tahun tersebut melebihi DKK 1,400.  

Untuk maklumat lanjut, anda boleh melawati laman web rasmi untuk pihak berkuasa cukai Denmark .  

11. Jerman  

Cukai warisan dan hadiah dikenakan ke atas pemindahan harta kerana kematian, hadiah semasa hayat, dan pemindahan untuk tujuan tertentu (cukai hadiah) , serta ke atas nilai bersih yayasan dan amanah keluarga tertentu.   

Cukai biasanya dinilai ke atas nilai bersih harta yang dipindahkan selepas ditolak pengecualian tertentu serta pengecualian peribadi bergantung pada hubungan keluarga. Pemindahan harta bercukai tertakluk kepada cukai pada kadar bergraduat (julat antara 7 peratus dan 50 peratus).  

Pengecualian cukai dan faedah lain  

Bergantung pada kelas cukai orang yang berkenaan, mereka berhak mendapat elaun bebas cukai . Menurut Seksyen 16 ErbStG , pemerolehan kekal bebas cukai dalam kes liabiliti cukai tanpa had berikut:  

• Suami isteri dan rakan kongsi awam: €500,000,  
• kanak-kanak dan kanak-kanak (jika ibu bapa meninggal dunia): 400.000 €,  
• cucu: €200,000,  
• semua orang lain yang ditugaskan ke kelas cukai II atau III: 20.000 €.  

Oleh itu, amaun elaun bebas cukai di Jerman bergantung pada kelas cukai dan hubungan peribadi antara penderma dan orang yang berbakat/pemeroleh. Pada dasarnya, lebih rapat hubungan antara pihak yang berkenaan, lebih tinggi jumlah bebas cukai. Selain itu, pengecualian yang dinyatakan dalam Seksyen 13 ErbStG , yang menjamin pengecualian cukai, mesti dipatuhi. Ini amat relevan untuk hadiah hartanah .  

Had pengecualian cukai: $ 44 per kapita sebulan  

12. Singapura  

Had Pengecualian Cukai: S$200 bagi setiap Hadiah P/A  

Di bawah undang-undang cukainya, IRS Singapura mentakrifkan hadiah sebagai hadiah 'besar' sekiranya nilainya melebihi $200 bagi setiap hadiah untuk setiap tahun. Perhatikan bahawa seseorang boleh menerima berbilang hadiah di bawah jumlah $ 200 tanpa dikenakan cukai. Sekiranya sifat manfaat atau hadiah adalah kesedihan, iaitu, sekiranya berlaku kerugian, ia dikecualikan daripada sebarang cukai. Hadiah sedemikian tidak pernah dikenakan cukai, walaupun nilainya melebihi S$200. Sila ambil perhatian bahawa peraturan di atas dikenakan kepada wang tunai dan hadiah bukan tunai.  

Untuk maklumat lanjut, lawati Laman Web Rasmi IRS Singapura .‍  

13. Malaysia  

Had pengecualian cukai: $ 300 per kapita p / a  

Pejabat Percukaian Australia (ATO) Kerajaan menyatakan dalam panduan cukai faedah sampingan mereka bahawa semua hadiah bukan hiburan yang diberikan kepada pekerja dikecualikan daripada cukai faedah sampingan—syaratnya ialah jumlah kosnya kurang daripada $300 (termasuk GST) setiap orang.  

Memandangkan mata wang berjenama seperti baucar hadiah adalah sebahagian daripada kategori bukan hiburan, majikan boleh menuntut potongan cukai dan kredit GST. Pengecualian yang sama ke atas faedah kecil dikenakan untuk hadiah yang disediakan secara berasingan kepada pasangan ahli kakitangan, dan ya—ia datang dengan hasil cukai yang menggalakkan. Perbelanjaan hiburan yang dilakukan ke atas bukan pekerja seperti pelanggan dan pelanggan tidak tertakluk kepada cukai faedah sampingan atau potongan cukai pendapatan atau kredit GST.  

14. New Zealand  

Had pengecualian cukai: $ 300 per kapita setiap suku tahun  

Jabatan Hasil Dalam Negeri Kerajaan NZ menandakan bahawa jika hadiah dan hadiah disediakan, atau barangan dan perkhidmatan disubsidi atau didiskaun, maka cukai faedah sampingan tidak akan dibayar kepada had yang diberikan di atas. Jika nilai kewangan bagi hadiah dan subsidi melebihi paras $300, ia perlu dicaj di bawah Cukai Faedah Pinggiran. Bagi majikan, pengecualian maksimum ke atas hadiah boleh dituntut sehingga $22,500 setahun.  

Beberapa perkara yang dikecualikan daripada cukai untuk majikan adalah:  

• Pakaian kerja/uniform.  
• Pajakan dibayar ke atas tempat letak kereta di dalam/selain premis.  
• Skim flyer kerap terikat dengan organisasi.  

Untuk paparan terperinci tentang topik tersebut, lawati Laman Web Rasmi Jabatan Hasil Dalam Negeri, New Zealand .  

15. China  

Tiada pengecualian cukai di China untuk hadiah yang diberikan oleh majikan kepada pekerja. Ia ditambah kepada pendapatan pekerja untuk tujuan cukai, dan cukai dikenakan sewajarnya. Walau bagaimanapun, pertukaran hadiah antara individu tidak memerlukan cukai hadiah kerana tiada undang-undang cukai hadiah khusus di Republik Rakyat China.  

16. Indonesia 

Indonesia tidak mempunyai "cukai hadiah" khusus . Walau bagaimanapun, hadiah mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan jika diterima berkaitan dengan pekerjaan, perniagaan atau perkhidmatan. Hadiah antara ahli keluarga biasanya tidak dikenakan cukai, tetapi dokumentasi mungkin diperlukan untuk membuktikan perhubungan itu. 

Untuk maklumat lanjut tentang cukai di Indonesia, lawati Direktorat Jenderal Pajak, Indonesia . 

17. Filipina 

Filipina mengenakan cukai penderma ke atas hadiah . Kadar semasa ialah 6% untuk hadiah melebihi PHP 250,000 setahun, sama ada diberikan kepada individu atau organisasi. Penderma bertanggungjawab memfailkan dan membayar cukai. 

Tiada cukai warisan di Filipina. Walau bagaimanapun, cukai harta pusaka sebanyak 6% dikenakan ke atas aset pembayar cukai yang telah meninggal dunia. 

18. UAE 

UAE tidak mengenakan cukai hadiah . Tiada cukai pendapatan peribadi atau cukai warisan/hadiah untuk individu. Walau bagaimanapun, pemindahan hartanah tertentu mungkin dikenakan bayaran pendaftaran. 

Untuk maklumat lanjut tentang cukai di UAE, lawati Portal Kerajaan UAE . 

19. Arab Saudi 

Arab Saudi tidak mengenakan cukai hadiah . Tiada pendapatan peribadi, warisan atau cukai hadiah untuk individu. Walau bagaimanapun, Zakat (cukai kekayaan agama) mungkin dikenakan ke atas aset tertentu untuk warga Saudi. 

20. Perancis 

Jika penderma bermastautin di Perancis , anda mesti membayar cukai hadiah ke atas semua barangan yang diterima, sama ada berada di Perancis atau di luar negara. 

Walau bagaimanapun, peraturan khas dikenakan untuk barangan tertentu di bawah syarat yang ketat. 

wang: 

Anda perlu membayar cukai ke atas derma wang yang anda terima. 

Campur tangan notari tidak wajib untuk derma manual dan sumbangan wang keluarga. 

Walau bagaimanapun, jika anda menerima wang untuk majlis tertentu (hari lahir, perkahwinan, kelahiran, lulus peperiksaan, dll.), anda tidak perlu membayar apa-apa. Ini adalah hadiah adat. 

Tetapi jumlah yang ditawarkan mestilah munasabah, iaitu, berkadar dengan pendapatan orang yang menawarkannya. 

Selain itu, beberapa hadiah wang dikecualikan daripada pembayaran cukai hadiah, tertakluk kepada syarat: 

• Sumbangan keluarga. 
• Sumbangan kepada mangsa aksi pengganas. 
• Derma kepada anggota penguatkuasa undang-undang yang cedera dalam operasi atau bertugas. 

Harta alih: 

Anda mesti mengisytiharkan dan membayar duti berdasarkan anggaran nilai harta yang anda terima. 

Anggaran nilai barang kemas, permata, karya seni atau barangan pengumpul mesti sepadan dengan sekurang-kurangnya 60% daripada yang diisytiharkan, jika sesuai, dalam kontrak insurans terhadap kecurian atau kebakaran. 

Jika hartanah tersebut tertakluk kepada lelongan dalam tempoh 2 tahun selepas pendermaan, harga jualan (bersih) akan menggantikan anggaran anda. 

Jika anda menerima karya seni atau sejarah yang bernilai tinggi, anda dikecualikan daripada tugas jika anda berbuat demikian hadiah kepada Negara, dengan kelulusannya. 

Ini adalah barangan berikut, tertakluk kepada syarat tertentu: 

• Kerja seni 
• Buku atau dokumen 
• Objek koleksi. 

Anda mesti menangani tawaran hadiah anda kepada jabatan cukai yang bertanggungjawab untuk pengisytiharan derma. 

Hartanah: 

Hadiah hartanah memerlukan campur tangan notari dan satu instrumen sahih. 

Jika mereka mahu, penderma hanya boleh memberikan anda pemilikan kosong barang dan untuk mengekalkan hasil . 

Apabila penderma meninggal dunia, anda akan mendapatkan semula keseluruhan harta benda, tanpa perlu membayar sebarang bayaran tambahan. 

Nilai nue-harta yang diluluskan dikira mengikut jadual cukai yang bergantung pada umur orang yang membuat derma. 

Peraturan khas juga terpakai untuk jenis barang tertentu, khususnya dalam kes berikut: 

• Monumen bersejarah 
• Perumahan sewa diperoleh antara Ogos 1995 dan Disember 1996 
• Kediaman baru diperoleh antara Jun 1993 dan Disember 1994 (atau antara Ogos dan Disember 1995) 
• Barangan perhutanan atau pertanian 

Barangan yang dikaitkan dengan aktiviti ekonomi: 

Anda sebahagiannya dikecualikan hak atas derma barangan berikut, di bawah syarat tertentu : 

• Perniagaan individu 
• Saham atau saham perniagaan. 

Derma syarikat kepada pekerja juga mungkin mendapat manfaat daripada pengecualian separa. 

Untuk butiran lanjut, lawati laman web rasmi . 

21. Kanada 

Hadiah daripada rakan atau ahli keluarga, termasuk wang tunai atau harta benda, biasanya bebas cukai. 

Walau bagaimanapun, beberapa jenis hadiah dikenakan cukai . Hadiah daripada majikan sering dianggap sebagai faedah bercukai. Jika majikan anda memberi anda hadiah bukan tunai, seperti pakej percutian atau elektronik, nilainya boleh ditambah pada pendapatan anda dan dikenakan cukai. 

Apabila bercakap tentang harta, penerima tidak membayar cukai, tetapi orang yang memberi hadiah mungkin. Sebagai contoh, pemberian rumah atau saham boleh mencetuskan cukai keuntungan modal untuk pemberi jika harta itu telah meningkat nilainya. 

Hadiah bercukai di Kanada 

• Hadiah tunai daripada majikan melebihi $500 
• Hadiah bukan tunai daripada majikan jika jumlah nilai melebihi $500 
• Harta berbakat (cth, hartanah, saham) boleh mencetuskan cukai keuntungan modal untuk pemberi 

Hadiah tidak bercukai di Kanada 

• Hadiah wang tunai daripada keluarga atau rakan 
• Hadiah hartanah (cth, rumah, stok) untuk penerima, walaupun pemberi mungkin menghadapi cukai keuntungan modal 
• Hadiah kecil dan bukan tunai daripada majikan di bawah $500 

Cukai hadiah ke atas harta tanah: 

Di Kanada, jika anda menghadiahkan harta seperti rumah atau stok, orang yang menerimanya tidak membayar cukai ke atas hadiah tersebut. Walau bagaimanapun, orang yang memberi hadiah itu mungkin menghadapi cukai keuntungan modal. Katakan anda membeli rumah dengan harga $200,000, dan kini ia bernilai $500,000.

Jika anda menghadiahkan rumah itu, anda mungkin perlu melaporkan keuntungan modal $300,000. (Ini mengandaikan pemberi tidak menetapkan rumah itu sebagai kediaman utama mereka dan memilih untuk menggunakan pengecualian PRE pada rumah ini) 

Cukai hadiah ke atas hadiah daripada majikan: 

Hadiah daripada majikan selalunya dikenakan cukai. Jika majikan anda memberi anda hadiah yang bernilai lebih daripada $500, ia boleh dianggap sebagai faedah bercukai. Faedah bercukai bermakna nilai hadiah ditambah kepada pendapatan anda dan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda.

Contohnya, jika majikan anda memberi anda bonus percutian $1,000 secara tunai atau item bernilai tinggi, anda mungkin akan melihatnya tercermin pada T4 anda. 

Hadiah yang lebih kecil di bawah $500 mungkin tidak dikenakan cukai tetapi sentiasa semak dengan pakar cukai untuk mendapatkan kepastian. 

22. Australia 

Australia tidak mempunyai cukai warisan, harta pusaka atau hadiah . Walau bagaimanapun, peraturan cukai khas dikenakan kepada: 

• pemindahan aset kepada benefisiari daripada harta pusaka si mati untuk tujuan cukai keuntungan modal dan 
• pemindahan hak persaraan kepada benefisiari seseorang yang telah meninggal dunia. 

NOTA PENULIS : Blog ini adalah untuk tujuan bermaklumat sahaja dan tidak boleh ditafsirkan sebagai nasihat profesional, kewangan atau undang-undang. Maklumat tersebut tidak membentuk atau menjadi sebahagian daripada dan tidak boleh ditafsirkan sebagai petunjuk langsung daripada pihak berkuasa cukai negara yang ditetapkan.
Untuk maklumat terkini, sila lawati tapak web cukai rasmi kerajaan negara anda dan jangan ragu untuk membetulkan kami jika kami membuat kesilapan.  

Permudahkan pematuhan cukai dengan Xoxoday Plum  

Menguruskan liabiliti cukai merentas pembayaran global boleh menjadi rumit, tetapi Xoxoday Plum menyelaraskan pematuhan mudah dan pengurusan cukai dengan penjejakan masa nyata. Sokongan berbilang mata wangnya dan pematuhan kepada peraturan cukai tempatan memastikan setiap pembayaran—sama ada untuk pekerja, rakan kongsi atau pekerja bebas—diproses dengan pematuhan penuh.   

Dengan menyepadukan pengeluaran yang selamat dan dioptimumkan cukai, perniagaan boleh meminimumkan beban cukai sambil mengekalkan ketelusan dan kecekapan. Pastikan pengurusan cukai yang lancar dengan Xoxoday Plum hari ini!  

Soalan Lazim