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Le leggi fiscali indiane sono fatte per il miglioramento dell'economia e degli individui. In India ci sono circa 24 milioni di dipendenti stipendiati(Banca Mondiale), molti dei quali hanno commissioni, bonus e incentivi come ulteriore vantaggio in busta paga. Queste cifre aggiuntive sono la carota perfetta per motivare la forza lavoro di un'organizzazione in modo che sia allineata agli obiettivi dell'organizzazione stessa. Ma la domanda che ci viene in mente è se esiste una tassa sugli incentivi, sui bonus e sui regali e se esiste una tassa sui premi.
La gestione degli incentivi è tutta un'altra cosa, poiché la gestione dei fogli di calcolo è ancora la più utilizzata per il loro calcolo. L'aspetto curioso è che gli utenti sono meno soddisfatti della gestione dei fogli di calcolo come metodo di calcolo degli incentivi (IBM). Questo ha portato a una trasformazione del settore e da allora sono nate diverse piattaforme di automazione degli incentivi di vendita e di canale. Non solo semplificano il lavoro e riducono gli errori, ma introducono nuove dinamiche con la gamification e l'analisi dei dati.
Tuttavia, sia il datore di lavoro che i dipendenti hanno un punto interrogativo quando si tratta di stabilire quanto sia tassata la retribuzione degli incentivi e come le commissioni di vendita, i bonus e gli incentivi siano trattati dalle leggi fiscali indiane quando sono transitati attraverso il pagamento automatico di incentivi. Vediamo un paio di casi che potrebbero fare chiarezza.
Tassazione degli incentivi in India: Casi d'uso
Team di vendita
Poiché il rapporto tra il team di vendita e l'organizzazione è quello di un dipendente e di un datore di lavoro, non viene applicata la Good and Service Tax (GST).
Agenti, concessionari e distributori
Per motivare i rivenditori, i distributori, i grossisti e gli agenti a ottenere prestazioni migliori è necessario un incentivo pratico. Le loro leggi fiscali, tuttavia, sono un po' diverse, poiché queste parti sono collegate esternamente all'organizzazione e non c'è un rapporto di lavoro dipendente tra loro.
Colletti blu e forza lavoro indipendente
Per quanto riguarda le persone che lavorano a terra, fleet-on-street deve anche considerare le loro detrazioni fiscali. Secondo l'autorità fiscale, se i colletti blu sono ufficialmente dipendenti dell'organizzazione, l'imposta sul reddito per gli incentivi/regali sarà imponibile solo se l'importo supera le 5.000 rupie per abitante. In base all'Allegato III della legge CGST, non sarà applicabile alcuna GST in base al rapporto datore di lavoro/dipendente.
Nel caso in cui, invece, si tratti di commissionari e siano collegati all'organizzazione come terze parti, non vi sarà l'obbligo di versare il TDS del 5%** come previsto dalla Sezione 194, paragrafo 1. 194H della legge sull'imposta sul reddito (1961-2019), purché l'importo della commissione sia inferiore a 30.000 rupie per anno finanziario.
Come Plum rende la tassazione degli incentivi senza soluzione di continuità
Ecco una guida in sei fasi su come Compass-La piattaforma di gamification facilita l'organizzazione nell'adempimento dei suoi doveri fiscali nei confronti degli stakeholder di cui sopra.
- Gli utenti (team di vendita, partner e lavoratori autonomi) possono scaricare l'app Compass dagli store iOS o Android. L'app sarà collegata al CRM e i dati saranno caricati manualmente con una frequenza regolare.
- Gli utenti ricevono incentivi in base a diversi schemi stabiliti dall'organizzazione. I loro guadagni aggregati sono visibili nell'app Compass insieme ad altri widget e ai dettagli sul raggiungimento degli schemi.
- L'utente viene autenticato tramite e-mail, numero di telefono, PAN e dettagli Aadhar utilizzando l'App Compass . È necessario un e-KYC del conto bancario dell'utente per i trasferimenti bancari che sono facilitati da Plum e dal suo affiliato di pagamento. L'utente autenticato può ora riscattare gli incentivi guadagnati con varie carte regalo o riceverli sul proprio conto bancario.
- Gli utenti potranno vedere i calcoli, i crediti di guadagno e le componenti fiscali nella stessa app Compass .
- Plum gestisce il flusso di lavoro degli incentivi per l'organizzazione e i suoi utenti end-to-end.
- Il calcolo delle imposte secondo le direttive finanziarie indiane e tutte le condizioni di erogazione degli incentivi sono tenute in considerazione durante il calcolo.
Grazie a Compass, gli stakeholder potranno avere una visione confortevole dei loro doveri fiscali quando si tratta di incentivi. Allo stesso tempo, l'organizzazione può sfruttare al meglio il suo programma di incentivi con preziose informazioni.
Alcune cose da tenere a mente
- Si presume che gli utenti dell'organizzazione siano individui e non registrati GST. Pertanto, Plum pagherà la GST su base RCM.
- Plum applica una commissione di servizio del 5% per consentire il pagamento degli incentivi.
- La compilazione della TDS richiede il PAN dell'utente. Il TDS aumenterebbe al 20% nel caso in cui il PAN non fosse disponibile.
- L'organizzazione sarà in grado di adottare l'input GST e quindi non ci sarà un aumento dei costi.
