Tassa su bonus e incentivi in India: Tutto quello che c'è da sapere

Le leggi fiscali indiane sono fatte per il miglioramento dell'economia e dei singoli individui. In India ci sono circa 24 milioni di lavoratori dipendenti (Banca Mondiale), molti dei quali hanno commissioni, bonus e incentivi come ulteriore vantaggio in busta paga.  

Questi numeri aggiunti sono la carota perfetta per motivare la forza lavoro di un'organizzazione in modo che sia allineata agli obiettivi dell'organizzazione stessa. Ma la domanda che ci viene in mente è se esiste una tassa sugli incentivi, sui bonus, sui regali e se esiste una tassa sui premi. 

La gestione degli incentivi è tutta un'altra cosa, visto che la gestione dei fogli di calcolo è ancora la più utilizzata per il loro calcolo. L'aspetto curioso è che gli utenti sono meno soddisfatti della gestione del foglio di calcolo come metodo di calcolo degli incentivi.  

Questo ha portato a una trasformazione del settore e a diverse piattaforme di automazione delle vendite e dei canali.piattaforme di automazione degli incentivi alle vendite e al canaleda allora sono nate diverse piattaforme di automazione delle vendite e degli incentivi di canale. Non solo facilitano il lavoro e riducono gli errori, ma introducono anche nuove dinamiche con la gamification e l'analisi dei dati. 

Tuttavia, sia il datore di lavoro che i dipendenti hanno un punto interrogativo quando si tratta di capire come vengono tassati gli incentivi e i bonus e come le commissioni di vendita, i bonus e gli incentivi vengono trattati dalle leggi fiscali indiane quando vengono effettuati tramite il pagamento automatico di incentivi.  

Questo blog spiega come vengono tassati i bonus e cosa devono sapere i datori di lavoro e i dipendenti per pianificare il futuro con chiarezza. 

Che cos'è un bonus per i dipendenti? 

Un bonus per i dipendenti è un incentivo finanziario offerto in aggiunta allo stipendio standard per riconoscere e premiare prestazioni eccezionali. Che siano legati a ricorrenze festive, a risultati di fine anno o a contributi di rilievo, i bonus sono un potente motivatore.  

Non solo aumentano il morale, ma spingono i dipendenti a dare il meglio di sé e a sostenere attivamente la crescita e gli obiettivi dell'organizzazione. 

I bonus sono tassabili in India?
Sì, i bonus sono completamente tassabili secondo le leggi indiane sull'imposta sul reddito. Sono trattati come parte del reddito da "stipendio" di un dipendente e sono tassati nello stesso anno finanziario in cui vengono ricevuti. 

Per esempio, se emettete un bonus di ₹25.000 il 15 dicembre 2024, questo sarà incluso nel reddito imponibile del dipendente per l'anno fiscale 2024-25. In qualità di datore di lavoro, è vostra responsabilità calcolare e dedurre la TDS (Tax Deducted at Source) su questo importo. I dettagli del bonus sono solitamente inclusi nel Modulo 16 dei dipendenti insieme alle componenti dello stipendio regolare. 

Quando viene tassato il bonus? 

La imposta sui bonus in India si calcola sommando l'importo del bonus al reddito totale dell'anno finanziario. Il reddito totale viene poi tassato in base agli scaglioni di reddito applicabili. Ecco come funziona:
 

1. Imposta sul reddito:il bonus viene aggiunto al reddito annuo totale e l'importo complessivo viene tassato in base alle aliquote dell'imposta sul reddito in vigore. 
2. TDS sui bonus:i datori di lavoro sono tenuti a dedurreTDSsui pagamenti dei bonus. La detrazione avviene al momento del pagamento del bonus, sulla base del reddito complessivo del dipendente, incluso il bonus. 

Come si calcolano le imposte sui bonus?
I bonus sono tassati in base alla fascia di reddito applicabile al dipendente. Ecco come funziona: 

1. Aggiungere il bonus al reddito annuale: L'importo del bonus viene sommato al salario annuale totale del dipendente. 
2. Applicare le aliquote dell'imposta sul reddito: Il reddito cumulativo viene tassato in base alle aliquote della classe di reddito pertinente per l'anno finanziario in questione. 
3. Tenere conto delle detrazioni: Le detrazioni ammissibili (ai sensi delle sezioni 80C, 80D, ecc.) possono ridurre il reddito imponibile. 
4. Calcolo dell'imposta finale: L'imposta viene calcolata sul reddito netto imponibile e la TDS viene dedotta di conseguenza. 

Calcolo delle imposte sul bonus passo dopo passo 

Facciamo un esempio pratico per capire come si calcolano le imposte sui bonus. 

Supponiamo che un dipendente guadagni uno stipendio lordo annuale di ₹10.00.000 e riceva altri ₹2.00.000 come bonus di ingresso. Poiché i bonus sono considerati parte del reddito da stipendio, il reddito imponibile totale aumenta di conseguenza. Di seguito viene illustrato passo per passo il calcolo delle imposte su questo bonus: 

Fase 1: Aggiungere il bonus al reddito totale 

Fase 2: Applicazione delle aliquote fiscali 

Dato il reddito totale di ₹12.00.000, le aliquote fiscali applicabili in base al vecchio regime fiscale per l'anno fiscale 2023-24 (AY 2024-25) sono: 

• Reddito fino a ₹2.50.000: Nessuna imposta 
• Da ₹2.50.001 a ₹5.00.000: 5% 
• Da ₹5.00.001 a ₹10.00.000: 20% 
• Al di sopra di ₹10.00.000: 30% 

Fase 3: Sottrarre le detrazioni (se applicabili) 

Se il dipendente ha diritto alle detrazioni previste da varie sezioni della legge sull'imposta sul reddito, come ad esempio: 

• Sezione 80C (ad esempio, EPF, PPF, ELSS, premi di assicurazione sulla vita) 
• Sezione 80D (premi di assicurazione medica) 
• Sezione 80TTA (interessi sui conti di risparmio) 

allora il reddito imponibile totale potrebbe essere ridotto. Questo, a sua volta, ridurrebbe l'imposta dovuta. Tuttavia, in questo scenario, se non si applicano le deduzioni, l'imposta dovuta rimane di 1.72.500 euro. 

Fase 4: Detrazione TDS 

Il datore di lavoro è tenuto a detrarre la TDS (Tax Deducted at Source) dallo stipendio mensile del dipendente in base al reddito annuale aggiornato. L'imposta deve essere depositata presso il governo su base trimestrale e l'importo totale dedotto deve essere riportato nel Modulo 16 del dipendente alla fine dell'anno finanziario. 

Come fanno i datori di lavoro a detrarre il TDS sul salario, compresi i bonus? 

L'importo del bonus viene immediatamente aggiunto allo stipendio dopo che il datore di lavoro lo ha dichiarato. Inoltre, il vostro datore di lavoro calcola la TDS sul vostro stipendio che include anche il bonus. Di conseguenza, la percentuale di detrazione fiscale è destinata ad aumentare. 

Per una migliore interpretazione dell'imposta sui bonus in India, sia nel nuovo che nel vecchio regime, si veda il grafico seguente: 

Semplificare i pagamenti e massimizzare i vantaggi fiscali con Xoxoday Plum 

Sebbene i bonus e gli incentivi siano dei potenti motivatori, la gestione efficiente della loro tassazione può essere complessa. Un modo intelligente con cui le aziende possono alleggerire questo onere, sia per loro stesse che per i loro dipendenti, è quello di esplorare soluzioni di pagamento più intelligenti, come la carta multi-benefit di Xoxoday Plum carta multi-benefit. 

La carta multi-benefit è una soluzione digitale e ottimizzata dal punto di vista fiscale che consente alle aziende di erogare diversi tipi di benefit per i dipendenti, come indennità per i pasti, rimborsi per il carburante, rimborsi per le telecomunicazioni, buoni regalo e altro ancora, attraverso un'unica carta facile da gestire.  

Ciò che la rende veramente preziosa è il suo potenziale di massimizzazione del risparmio fiscale dei dipendenti. I benefici erogati tramite la Multi-Benefit Card possono essere esentati dalle tasse fino ai limiti previsti dalle leggi fiscali indiane, aiutando i dipendenti a trattenere più di quanto guadagnato e garantendo al contempo la piena conformità per il datore di lavoro. 

Invece dei bonus diretti che sono completamente tassabili, le organizzazioni possono strutturare una parte dei loro programmi di ricompensa attraverso benefici esenti da imposte. In questo modo si ottiene un vantaggio per tutti: i dipendenti godono di benefici più elevati e i datori di lavoro si sentono più soddisfatti senza un ulteriore aggravio di costi. 

Domande frequenti