Pajak atas Insentif di India: Semua yang Perlu Anda Ketahui

Syed Maaz -

Hukum pajak India dibuat untuk meningkatkan perekonomian dan juga individu. Terdapat sekitar 24 juta karyawan bergaji di India(Bank Dunia), banyak di antaranya yang memiliki komisi, bonus, dan insentif sebagai tambahan dalam gaji mereka. Angka-angka tambahan ini berfungsi sebagai wortel yang sempurna untuk memotivasi tenaga kerja organisasi sehingga selaras dengan tujuan organisasi. Namun, pertanyaan yang muncul di benak kita adalah apakah ada pajak atas insentif, bonus, hadiah, dan apakah ada pajak atas hadiah.

Mengelola insentif adalah hal yang berbeda karena manajemen spreadsheet masih paling banyak digunakan dalam penghitungannya. Lucunya, para pengguna paling tidak puas dengan manajemen spreadsheet sebagai cara untuk menghitung insentif (IBM). Hal ini menyebabkan transformasi di lapangan, dan berbagai platform otomatisasi insentif penjualan dan saluran telah muncul sejak saat itu. Platform ini tidak hanya mempermudah pekerjaan dan mengurangi kesalahan, tetapi juga membawa dinamika baru dengan gamifikasi dan analisis data.

Namun, baik pemberi kerja maupun karyawan memiliki tanda tanya di benak mereka mengenai berapa besar pajak atas pembayaran insentif, dan bagaimana komisi penjualan, bonus, dan insentif diperlakukan di bawah undang-undang pajak India ketika ditransaksikan melalui pembayaran insentif otomatis. Mari kita lihat beberapa kasus yang mungkin dapat memberikan kejelasan.

Perpajakan Pembayaran Insentif di India: Kasus Penggunaan

Tim Penjualan

Karena hubungan antara tim penjualan dan organisasi adalah hubungan antara karyawan dan pemberi kerja, maka tidak ada Pajak Barang dan Jasa (GST) yang dibebankan.

Jadwal III ke Undang-Undang CGST menyatakan bahwa "layanan oleh karyawan kepada pemberi kerja selama atau sehubungan dengan pekerjaannya" tidak akan dianggap sebagai pasokan barang atau jasa. Oleh karena itu, GST tidak berlaku untuk layanan yang diberikan oleh karyawan kepada pemberi kerja, asalkan jasa tersebut diberikan selama/sehubungan dengan pekerjaan.

Agen, Dealer & Distributor

Memotivasi dealer, distributor, grosir, dan agen untuk berkinerja lebih baik membutuhkan insentif yang praktis. Namun, hukum pajak mereka sedikit berbeda, karena pihak-pihak ini secara eksternal terkait dengan organisasi, dan tidak ada hubungan majikan-karyawan di antara mereka.

Karena dealer, distributor, grosir, dan agen membantu organisasi dengan layanan mereka sebagai pihak ketiga, GST sebesar 18% akan diterapkan pada insentif mereka. Bersamaan dengan GST, TDS sebesar 5%** masih akan diterapkan di bawah Bagian 194H dari Undang-Undang Pajak Penghasilan (1961-2019) hanya jika komisi melebihi Rs. 30,000 per tahun keuangan.

Tenaga Kerja Kerah Biru & Tenaga Kerja Panggung

Sedangkan untuk orang-orang yang bekerja di ground zero, armada-on-street juga harus mempertimbangkan pemotongan pajak mereka. Menurut otoritas Pajak Penghasilan, jika pekerja kerah biru secara resmi adalah karyawan organisasi, maka pajak penghasilan mereka atas pembayaran insentif/hadiah hanya akan dikenakan pajak jika jumlahnya lebih dari Rs. 5,000 P / A. Sesuai dengan Jadwal III Undang-Undang CGST, tidak akan ada GST yang berlaku sesuai dengan hubungan majikan-karyawan mereka.

Namun, jika mereka adalah agen komisi dan melekat pada organisasi sebagai pihak ketiga, tidak akan ada paksaan TDS sebesar 5%** sesuai dengan Bagian 194H dari Undang-Undang Pajak Penghasilan (1961-2019) selama jumlah komisi di bawah Rs. 30,000 per tahun keuangan.

CATATAN: Karena adanya relaksasi COVID-19 dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, TDS telah dikurangi sebesar dua puluh lima persen di semua lini, yang menurunkan TDS menjadi 3,75%. hingga 31.03.2021

Bagaimana Plum membuat Perpajakan atas Insentif menjadi mulus

Berikut ini adalah panduan enam langkah tentang bagaimana Compass-platform gamifikasi memudahkan organisasi untuk mengurus kewajiban pajaknya terhadap para pemangku kepentingan di atas.

  1. Para pengguna (tim penjualan, mitra, dan pekerja manggung) dapat mengunduh aplikasi Compass dari toko iOS atau Android. Aplikasi ini akan terhubung dengan CRM, dan data akan diunggah secara manual dengan frekuensi yang teratur
  2. Para pengguna menerima insentif berdasarkan skema berbeda yang ditetapkan oleh organisasi. Penghasilan agregat mereka dapat dilihat di Aplikasi Compass bersama dengan widget lain dan detail pencapaian skema
  3. Pengguna diautentikasi melalui email, nomor telepon, PAN, dan detail Aadhar menggunakan Aplikasi Compass . e-KYC dari rekening bank pengguna diperlukan untuk transfer bank yang difasilitasi oleh Plum dan afiliasi pembayarannya. Pengguna yang terotentikasi sekarang dapat menukarkan insentif yang diperoleh di berbagai kartu hadiah atau mendapatkannya di rekening bank mereka.
  4. Pengguna akan dapat melihat perhitungan, perolehan kredit, dan komponen perpajakan di Aplikasi Compass itu sendiri
  5. Plum mengelola alur kerja insentif untuk organisasi dan penggunanya secara menyeluruh.
  6. Perhitungan Pajak sesuai dengan Pedoman Keuangan India dan semua ketentuan pembayaran insentif tetap dipertimbangkan saat menghitung.

Dengan Compass, para pemangku kepentingan akan mendapatkan pegangan yang nyaman dalam hal kewajiban pajak mereka terkait insentif. Pada saat yang sama, organisasi dapat memanfaatkan program insentifnya secara maksimal dengan wawasan yang berharga.

Berikut adalah contoh bagaimana pembayaran insentif perpajakan bekerja dengan Plum

Beberapa hal yang perlu diingat

  • Ini adalah asumsi bahwa pengguna organisasi adalah Individu dan tidak terdaftar GST. Oleh karena itu, Plum akan membayar kewajiban GST berdasarkan RCM.
  • Plum memungut biaya layanan sebesar 5% untuk memungkinkan pembayaran insentif.
  • Pengajuan TDS membutuhkan PAN pengguna. TDS akan meningkat menjadi 20% jika PAN tidak tersedia.
  • Organisasi akan dapat menerima masukan GST, dan karenanya tidak ada peningkatan biaya.‍

‍