Panduan Komprehensif untuk Hukum Pajak Hadiah Pemberi Kerja

Pajak atas hadiah adalah konsep misterius yang tidak banyak diketahui oleh sebagian besar organisasi-apalagi individu. Secara pribadi, sebagian besar hadiah tidak dianggap kena pajak kecuali jika hadiah tersebut melibatkan sejumlah besar uang atau aset yang bernilai tinggi. Namun di belahan dunia perusahaan, pajak hadiah merupakan hal yang memusingkan bagi para akuntan, SDM, dan CFO.

Di era modern yang melibatkan orang-orang melalui motivasi ekstrinsik, hadiah uang dan non-moneter sangat berguna untuk membuat karyawan tetap bersemangat. Namun bonus dari hadiah ini tidak hanya dibebankan kepada pemberi kerja demi pajak hadiah, tetapi juga menjadi tanggung jawab penerima hadiah.  

Sistem pajak global terbagi dalam batas-batas kedaulatan. Setiap negara memiliki Internal Revenue Services (IRS) yang menentukan undang-undang perpajakannya, dan sistem perpajakan selalu menyediakan cara-cara yang jelas bagi entitas untuk mendapatkan pengecualian pajak yang paling banyak. Oleh karena itu, setiap negara memiliki manfaat pajak yang ditawarkan dalam hal hadiah.  

Apa yang dimaksud dengan pajak hadiah?  

Pajak hadiah adalah pajak atas pengalihan properti oleh seseorang kepada orang lain tanpa menerima apa pun, atau kurang dari nilai penuh, sebagai imbalannya. Pajak ini berlaku, baik pemberi hibah bermaksud untuk menjadikan pengalihan tersebut sebagai hadiah atau tidak.  

Let's go through the tax laws of these 15 countries to figure out exemptions on employee gifting:  

1. 1. India  

Batas Pembebasan Pajak: 50.000 INR Per Kapita P/A  

Departemen Pajak Penghasilan India dengan jelas menyatakan bahwa setiap hadiah yang diterima oleh seseorang dari pemberi kerja, mitra bisnis, teman, kerabat, atau siapa pun dibebaskan dari pajak hingga 5,000 INR untuk setiap tahun keuangan.  

Jika nilai hadiah melebihi 50.000 INR, maka akan ditambahkan ke pendapatan gaji pemberi kerja dan dikenakan pajak sesuai dengan total biaya hadiah. Untuk informasi lebih lanjut, lihat situs resmi Departemen Pajak Penghasilan Situs web.  

2. Amerika Serikat  

Batas Pembebasan Pajak: $25 Per Kapita P/A  

Sesuai denganInternal Revenue Service (IRS)Amerika Serikat, "Anda tidak boleh memotong tidak lebih dari $25 untuk hadiah bisnis yang Anda berikan secara langsung atau tidak langsung kepada setiap orang selama tahun pajak Anda". Karena sebagian besar hadiah yang diberikan kepada karyawan berbasis uang tunai atau pengganti uang tunai (voucher hadiah dan mata uang bermerek), IRS menyebutnya sebagai tunjangan tambahan. Tunjangan tambahan, selain kompensasi biasa, adalahkena pajak.  

Tunjangan tambahan yang tidak kena pajak adalah fasilitas penting yang diberikan oleh pemberi kerja kepada karyawan untuk kesehatan mereka. Sesuai dengan Asosiasi Penggajian Global, asuransi, kecelakaan, tunjangan kesehatan, dan bahkan bantuan perawatan tanggungan adalah beberapa dari beberapa tunjangan tambahan yang tidak kena pajak. Tunjangan-tunjangan ini dikecualikan dari beberapa jenis pajak, jika tidak semua.   

Karena mata uang bermerek dan voucher hadiah dikenakan pajak, nilainya harus dicatat oleh pemberi kerja untuk membayar pajak yang tepat. Perpajakan kartu hadiah terjadi dengan cara yang sama seperti semua upah tambahan, tunduk pada pajak pendapatan federal, Jaminan Sosial, dan Medicare yang memotong Pajak Penghasilan Federal atas Kartu Hadiah.

Karena mata uang bermerek dan uang tunai bukan merupakan tunjangan tambahan yang minimal, maka perusahaan harus memotong Pajak Penghasilan Federal (22%) dan Jaminan Sosial/Kesehatan (7,65%) dari jumlah yang diberikan beserta pajak lokal dan negara bagian. Pemberi kerja dapat melakukan:‍  

Cobalah metode persentase dan potong tarif tetap Pendapatan Federal dan Jaminan Sosial (29,65%) dari hadiah karyawan; atau  

Jumlahkan nilainya dan tambahkan di atas 29,5% dari total nilai hadiah.Berikut adalah contoh dari Patriotyang menjelaskan metode grossing up. Apa pun caranya, hadiah akan dikenakan pajak selama hadiah tersebut berupa uang tunai atau setara uang tunai. Untuk informasi lebih lanjut, lihatsitus web IRS resmi Pemerintah AS.  

‍3. Britania Raya  

Inggris Raya tidak memiliki pengecualian pajak untuk hadiah kecuali tunjangan yang sepele. Menurut IRS Inggris Raya, tidak perlu membayar pajak atastunjangan karyawanjika semua tunjangan berikut ini berlaku:  

• biaya yang harus dikeluarkan oleh pemberi kerja sebesar £50 atau kurang untuk menyediakan  
• bukan uang tunai atau voucher tunai  
• bukan merupakan imbalan atas pekerjaan atau kinerja karyawan  
• itu tidak sesuai dengan kontrak mereka  

Catatan:Satu-satunya cara untuk membebaskan pajak atas hadiah adalah dengan menjadikannya sebagai tunjangan sepele jika SEMUA kondisi di atas berlaku. Silakan baca Panduan Pajak atas Manfaat Sepele diSitus web resmi GOV.UK. Adapunvoucher yang dapat ditukar dengan uang tunaimaka akan dikenakan pajak di tangan karyawan dan ditambahkan ke penghasilan mereka yang lain. Namun, untuk kupon non-tunai, ada pengecualian tertentu (daftarnya dapat Anda lihat di sini) diabaikan saat menghitung penghasilan karyawan. Terlepas dari pengecualian ini, semuanya adalah penghasilan kena pajak.  

Kedua voucher di atas dihitung sebagai penghasilan, jadi pemberi kerja harus menghitungnya:  

• Tambahkan nilai mereka ke penghasilan lain karyawan.  
• Potong dan bayarkan pajak PAYE* dan Asuransi Nasional Kelas 1 melalui penggajian.  
• *Pajak PPN dibebaskan jika menggunakan voucher non-tunai.  

4. Irlandia  

Batas Pembebasan Pajak: €1500 Per Kapita P/A  

‍Di Republik Irlandia, a Pembebasan Manfaat Kecil (SBE) tidak boleh dalam bentuk uang tunai dan nilai gabungan dari lima tunjangan tidak boleh melebihi €1.500.Jika lebih dari lima tunjangan diberikan dalam satu tahun, hanya lima tunjangan pertama yang memenuhi syarat untuk pembebasan pajak.

Jumlah tunjangan yang tidak digunakan tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya. Selain itu, perlu diketahui bahwa jumlah pembebasan ini hanya dianggap bebas pajak jika diberikan dalam bentuk voucher atau tunjangan, yang dapat digunakan untuk membeli barang dan jasa.  

Voucher tersebut, jika ditukarkan dengan uang tunai, akan dikenakan pajak. Pemberi kerja dapat memberikanpenghargaan masa kerja panjangkepada karyawan yang tidak kena pajak sama sekali. Penghargaan ini diberikan untuk menandai masa kerja tidak kurang dari 20 tahun dan harus dalam bentuk nyata (bukan voucher, obligasi, atau uang tunai). Biayanya tidak boleh lebih dari €50 untuk setiap tahun masa kerja.  

Untuk informasi lebih lanjut, silakan merujuk ke Komisaris Pendapatan, Irlandia.  

5. Polandia  

The Administrasi Pendapatan Nasional Polandia memiliki ZFŚS, yaitu Dana Tunjangan Sosial Perusahaan. Dana ini memiliki rekening bank terpisah untuk setiap pekerja dan memiliki kontribusi dari karyawan dan perusahaan. ZFŚS dialokasikan untuk biaya liburan, perawatan kesehatan, hiburan, olahraga, rekreasi, dan biaya-biaya lainnya.   

Setiap pembelian hadiah yang dibiayai oleh ZFŚS bebas pajak. Sementara itu, pembelian hadiah yang sebagian berasal dari ZFŚS dan sebagian lagi dari aset lancar tidak akan membuatnya bebas pajak-berapa pun jumlahnya.

Namun, jika karyawan mendanai sebagian tunjangan dan ZFŚS mengurus sebagian lainnya, pengecualian akan diterapkan untuk mereka. Untuk informasi lebih lanjut, kami menyarankan Anda untuk menghubungi kantor pajak yang ditunjuk di Polandia.  

‍6. Prancis  

Batas Pembebasan Pajak: €169 Per Kapita P/A  

Kementerian Ekonomi dan Keuangan adalah pemungut pajak tertinggi di Prancis. Menurut instruksinya, nilai voucher hadiah untuk setiap karyawan tidak boleh melebihi €169 per karyawan per tahun. Jumlah tersebut dibebaskan dari pajak, apa pun kejadiannya.  

Ada beberapa pengecualian ketika ambang batas ini dilewati:  

Hadiah diberikan untuk acara yang menandai tonggak penting, misalnya pernikahan, kelahiran, pensiun, Hari Ibu, Hari Ayah, dll. Jika voucher hadiah diberikan untuk acara yang disebutkan di atas, Anda tidak dapat menukarkannya dengan makanan atau bahan bakar (nilai voucher harus tetap €169 per acara dan tahun kalender)  

Acara budaya yang mempromosikan warna dan tradisi negara ini. Untuk pemeriksaan terperinci, lihatlah situs webSitus web Otoritas Pajak Prancis.‍  

7. Spanyol‍  

Pajak hadiah dan warisan Spanyol dikenakan atas barang dan hak yang diperoleh penduduk pajak Spanyol melalui warisan, warisan, atau jenis suksesi lainnya, atau melalui sumbangan atau transfer hukuminter vivoslainnya tanpa biaya.  

Pajak hadiah dan warisan Spanyol juga dikenakan atas barang dan hak yang diperoleh oleh bukan penduduk Spanyol dengan cara yang disebutkan di atas, apa pun sifatnya, yang dapat dilaksanakan atau harus dipatuhi di Spanyol.

Namun, jika DTT telah ditandatangani antara Spanyol dan negara tempat tinggal non-residen, perpajakan akan bergantung pada DTT yang berlaku.  

Kewajiban pajak akan tergantung pada berbagai hal seperti hubungan antara wajib pajak dan pemberi donor/orang yang meninggal, atau kekayaan wajib pajak sebelumnya.  

8. Norwegia  

Batas Pembebasan Pajak: NOK1.000 Per Kapita P/A  

Kroner Norwegia (NOK) adalah mata uang yang berlaku di Norwegia, dan sebagai aturan umum, hadiah hingga NOK 5.000 setiap tahun dibebaskan dari pajak. Ini berlaku untuk semua jenis acara di mana pemberi kerja memberikan hadiah.   

Oleh karena itu, aturan pembebasan pajak untuk hadiah sekarang dapat digunakan, misalnya, untuk memberikan telepon dan/atau internet gratis kepada karyawan. Aturan ini juga dapat digunakan sehubungan dengan tunjangan karyawan berupa mobil gratis, perumahan gratis, tunjangan bunga, dll.  

Untuk informasi lebih lanjut, lihat situs web Situs web Otoritas Pajak Norwegia.  

9. Belanda  

Secara umum, tidak ada klausul terpisah untuk perusahaan Belanda yang menandakan aturan pajak hadiah untuk karyawan, jadi kami akan fokus pada apa yang dikatakannya secara keseluruhan.    

Hal ini tergantung pada hubungan antara donor dan penerima. Dan pada tujuan penggunaan uang tersebut.   

The pembebasan tahunan tahunan untuk semua orang lain pada tahun 2025 adalah €2.690. Oleh karena itu, tidak ada bedanya apakah pendonor adalah kakek-nenek, paman atau bibi, saudara laki-laki atau perempuan, atau tidak ada hubungan keluarga sama sekali.  

Penerima tidak membayar pajak hadiah atas hadiah hingga pembebasan tahunan dan tidak perlu mengajukan pengembalian pajak.  

Jika nilai hadiah tersebut lebih tinggi dari pembebasan pajak hadiah tahunan, maka wajib untuk mengajukan pengembalian pajakv. Pada tahun 2025, pembebasannya adalah €2.690. Pembebasan ini berlaku per donor per tahun. Artinya, pada tahun 2025 Anda dapat menerima €2.690 bebas pajak dari orang yang berbeda.  

Jika Anda menyumbang ke badan amal dan badan amal tersebut adalah ANBI, SBBI, atau yayasan pendukung SBBI, biasanya tidak ada pajak hadiah yang harus dibayar. Terkadang organisasi memang harus mengajukan deklarasi hadiah untuk mengajukan pembebasan hadiah.  

10. Denmark  

Karyawan yang menerima imbalan kerja dari pemberi kerja mereka umumnya diharuskan membayar pajak atas nilai pasar imbalan tersebut. Namun, terdapat pengecualian untuk imbalan kerja yang berada di bawah ambang batas de minimis dan imbalan kerja yang telah bebas pajak.  

De minimis threshold for minor employee benefits:  

Ambang batas ambang batas de minimis untuk imbalan kerja minor telah disesuaikan menjadi DKK 1.400 (DKK 1.300 pada tahun 2024) pada tahun 2025.  

Ini berarti bahwa karyawan yang menerima tunjangan karyawan kecil seperti itu (misalnya, hadiah Natal, tiket bioskop, sekotak cokelat, dll.) tidak akan dikenai pajak jika nilai totalnya tidak melebihi DKK 1.400.  

Pemberi kerja tidak diwajibkan untuk melaporkan tunjangan kecil tersebut, meskipun ambang batasnya terlampaui. Namun, jika nilai tunjangan individu melebihi ambang batas, maka tunjangan tersebut harus dilaporkan.  

Jika ambang batas tersebut terlampaui, maka secara umum karyawan bertanggung jawab untuk melaporkan nilai total tunjangan tersebut dalam SPT mereka.  

Hadiah Natal dari pemberi kerja kepada karyawan termasuk dalam ambang batas de minimis di atas.  

Namun, jika seorang karyawan menerima hadiah Natal dari pemberi kerja mereka, hadiah tersebut tidak dikenakan pajak jika nilainya tidak melebihi DKK 1.000 pada tahun 2025 (DKK 900 pada tahun 2024). Hal ini berlaku meskipun nilai total tunjangan karyawan kecil selama tahun tersebut melebihi DKK 1.400.  

Untuk informasi lebih lanjut, Anda dapat mengunjungi situs web resmi untuk otoritas pajak Denmark.  

11. Jerman  

Pajak warisan dan pajak hadiah dikenakan atas pengalihan properti karena kematian, hadiah selama masa hidup, dan pengalihan untuk tujuan tertentu yang ditentukan (pajak hadiah)serta atas kekayaan bersih yayasan dan perwalian keluarga tertentu.   

Pajak umumnya dinilai dari nilai bersih properti yang dialihkan setelah dikurangi pengecualian tertentu serta pengecualian pribadi tergantung pada hubungan keluarga. Pengalihan properti kena pajak dikenakan pajak dengan tarif bertingkat (berkisar antara 7 persen hingga 50 persen).  

Tax exemption and other benefits  

Tergantung pada kelas pajak orang yang bersangkutan, mereka berhak atas tunjangan bebas pajak. MenurutBagian 16 ErbStGakuisisi tetap bebas pajak dalam kasus-kasus berikut ini dengan kewajiban pajak yang tidak terbatas:  

• Pasangan dan mitra sipil: €500.000,  
• anak dan anak dari anak (jika orang tua sudah meninggal): 400.000 €,  
• cucu: €200.000,  
• semua orang lain yang termasuk dalam golongan pajak II atau III: € 20.000.  

Oleh karena itu,jumlah tunjangan bebas pajakdi Jerman tergantung pada kelas pajak dan hubungan pribadi antara pemberi dan penerima hibah. Pada prinsipnya, semakin dekat hubungan antara pihak-pihak yang bersangkutan, semakin tinggi jumlah bebas pajak. Selain itu, pengecualian yang ditetapkan dalamBagian 13 ErbStGyang menjamin pembebasan pajak, harus diperhatikan. Hal ini sangat relevan untukhadiah real estat.  

Batas Pembebasan Pajak: $44 Per Kapita Per Bulan  

12. Singapura  

Batas Pembebasan Pajak: S$200 Per Hadiah P/A  

‍Berdasarkan undang-undang perpajakannya, IRS Singapura mendefinisikan hadiah sebagai hadiah 'substansial' jika nilainya melebihi $200 per hadiah untuk setiap tahun. Perlu diketahui bahwa seseorang dapat menerima beberapa hadiah di bawah jumlah $200 tanpa dikenakan pajak. Jika sifat dari manfaat atau hadiah tersebut adalah dukacita, yaitu pada saat kehilangan, maka hadiah tersebut dikecualikan dari pajak. Hadiah semacam itu tidak akan dikenakan pajak, meskipun nilainya melebihi S$200. Harap diperhatikan bahwa aturan di atas berlaku untuk hadiah tunai dan non-tunai.  

Untuk informasi lebih lanjut, kunjungiSitus web resmi IRS Singapura.‍  

13. Australia  

Batas Pembebasan Pajak: $300 Per Kapita P/A  

Kantor Perpajakan Australia (ATO) dari Pemerintah Australia menandakan dalampanduan pajak tunjangan tambahanbahwa semua hadiah non-hiburan yang diberikan kepada karyawan dibebaskan dari pajak tunjangan tambahan-syaratnya adalah total biaya kurang dari $300 (ditambah GST) per orang.  

Karena mata uang bermerek seperti voucher hadiah merupakan bagian dari kategori non-hiburan, pemberi kerja dapat mengklaim pengurangan pajak dan kredit GST. Pengecualian yang sama untuk tunjangan kecil berlaku untuk hadiah yang diberikan secara terpisah kepada pasangan anggota staf, dan ya, hal ini memberikan hasil pajak yang menguntungkan. Pengeluaran hiburan yang dikeluarkan untuk non-karyawan seperti pelanggan dan klien tidak dikenakan pajak tunjangan tambahan maupun pengurangan pajak penghasilan atau kredit GST.  

14. Selandia Baru  

Batas Pembebasan Pajak: $300 Per Kapita Per Kuartal  

‍Departemen Pendapatan Pedalaman Pemerintah Selandia Baru menyatakan bahwa jika hadiah dan penghargaan diberikan, atau barang dan jasa disubsidi atau didiskon, maka Pajak Tunjangan Pinggiran tidak harus dibayarkan hingga batas yang diberikan di atas. Jika nilai moneter dari hadiah dan subsidi melebihi angka $300, maka harus dibebankan pada Pajak Tunjangan Pinggiran. Sedangkan untuk pemberi kerja, pembebasan maksimum untuk hadiah dapat diklaim hingga $22.500 per tahun.  

Beberapa item yang dikecualikan dari pajak untuk pemberi kerja adalah:  

• Pakaian/seragam kerja.  
• Sewa dibayarkan untuk parkir mobil di dalam/di luar gedung.  
• Skema selebaran yang terkait dengan organisasi.  

Untuk tampilan terperinci tentang topik ini, kunjungiSitus Web Resmi Departemen Pendapatan Pedalaman, Selandia Baru.  

15. Cina  

Ada tidak ada pembebasan pajak di Cina untuk hadiah yang diberikan oleh pemberi kerja kepada karyawan. Hadiah tersebut ditambahkan ke penghasilan karyawan untuk tujuan pajak, dan pajaknya dikenakan. Namun, pertukaran hadiah antar individu tidak dikenakan pajak hadiah karena tidak ada undang-undang pajak hadiah khusus di Republik Rakyat Tiongkok.  

16. Indonesia 

Indonesia tidak memiliki "pajak hadiah" yang spesifik. Namun, hadiah dapat dikenakan pajak penghasilan jika diterima sehubungan dengan pekerjaan, bisnis, atau jasa. Hadiah antara anggota keluarga umumnya tidak dikenakan pajak, tetapi dokumentasi mungkin diperlukan untuk membuktikan hubungan tersebut. 

Untuk informasi lebih lanjut tentang pajak di Indonesia, kunjungi Direktorat Jenderal Pajak, Indonesia. 

17. Filipina 

Filipina memberlakukan pajak donor atas hadiah. Tarif saat ini adalah 6% untuk hadiah yang melebihi PHP 250.000 per tahun, baik yang diberikan kepada perorangan maupun organisasi. Pemberi hadiah bertanggung jawab untuk mengajukan dan membayar pajak. 

Tidak ada pajak warisan di Filipina. Namun, sebuah pajak perkebunan sebesar 6% dikenakan atas aset wajib pajak yang meninggal. 

18. UAE 

Uni Emirat Arab tidak memungut pajak hadiah. Tidak ada pajak penghasilan pribadi atau pajak warisan/hadiah untuk perorangan. Namun, pengalihan properti tertentu dapat dikenakan biaya pendaftaran. 

Untuk informasi lebih lanjut tentang pajak di UEA, kunjungi Portal Pemerintah UEA. 

19. Arab Saudi 

Arab Saudi tidak mengenakan pajak hadiah. Tidak ada pajak penghasilan pribadi, warisan, atau hadiah untuk individu. Namun, Zakat (pajak kekayaan keagamaan) mungkin berlaku untuk aset-aset tertentu bagi warga negara Saudi. 

20. Prancis 

Jika pendonor adalahberdomisili di PrancisAnda harusmembayar pajak hadiahuntuk semua barang yang diterima, baik yang berada di Prancis maupun di luar negeri. 

Namun, aturan khusus berlaku untuk barang-barang tertentu dalam kondisi yang ketat. 

Uang: 

Anda harus membayar pajak atas sumbangan uang yang Anda terima. 

Intervensi notaris tidak wajib untuksumbangan manualdan sumbangan uang dari keluarga. 

Namun, jika Anda menerima uang untuk acara tertentu (ulang tahun, pernikahan, kelahiran, lulus ujian, dll.), Anda tidak perlu membayar apa pun. Ini adalah hadiah yang lazim. 

Tetapi jumlah yang ditawarkan harus masuk akal, yaitu proporsional dengan pendapatan orang yang menawarkannya. 

Selain itu, beberapahadiah uangdibebaskan dari pembayaran pajak hadiah, sesuaidengan ketentuan: 

• Sumbangan keluarga. 
• Sumbangan untuk korban aksi terorisme. 
• Sumbangan untuk personel penegak hukum yang terluka dalam operasi atau saat bertugas. 

Properti bergerak: 

Anda harus melaporkan dan membayar bea berdasarkan perkiraan nilai properti yang Anda terima. 

Nilai taksiran perhiasan, permata, karya seni, atau barang koleksi harus sesuai dengan setidaknya 60% dari nilai yang dinyatakan, jika sesuai, dalam kontrak asuransi terhadap pencurian atau kebakaran. 

Jika properti tersebut akan dilelang dalam waktu 2 tahun setelah donasi, harga jual (bersih) akan menggantikan estimasi Anda. 

Jika Anda menerima barang bernilai seni atau bersejarah yang bernilai tinggi, Anda dibebaskan dari bea masuk jika Anda menghadiahkannya kepada Negara, dengan persetujuannya. 

Berikut ini adalah barang-barang yang dapat dibeli dengan syarat tertentu: 

• Karya seni 
• Buku atau dokumen 
• Objek koleksi. 

Anda harus menyampaikanpenawaran hadiah Andadepartemen pajak yang bertanggung jawab atas pernyataan sumbangan. 

Real estate: 

Hadiah real estat memerlukancampur tangan notarisdan satu instrumen otentik. 

Jika mereka mau, donatur hanya dapat memberikan kepemilikan barang danuntuk mempertahankan manfaatnya. 

Saat donor meninggal dunia, Anda akan mendapatkan kembali seluruh harta warisan, tanpa harus membayar biaya tambahan. 

Nilai properti yang diwariskan dihitungmenurut jadwal pajakyang tergantung pada usia orang yang memberikan sumbangan. 

Aturan khusus juga berlaku untuk jenis barang tertentu, khususnya dalam kasus-kasus berikut: 

• Monumen bersejarah 
• Rumah sewa yang diperoleh antara Agustus 1995 dan Desember 1996 
• Tempat tinggal baru yang diperoleh antara Juni 1993 dan Desember 1994 (atau antara Agustus dan Desember 1995) 
• Barang-barang kehutanan atau pertanian 

Barang-barang yang terkait dengan aktivitas ekonomi: 

Anda memilikisebagianhakyang dikecualikanatas donasi barang-barang berikut ini,dalam kondisi tertentu: 

• Bisnis perorangan 
• Saham atau saham bisnis. 

Donasi perusahaankepada karyawanjuga dapat memperoleh manfaat dari pembebasan sebagian. 

Untuk lebih jelasnya, kunjungi situs web resmi. 

21. Kanada 

Hadiah dari teman atau anggota keluarga, termasuk uang tunai atau properti, biasanya bebas pajak. 

Namun, beberapa jenis hadiah dikenakan pajak. Hadiah dari pemberi kerja sering kali dianggap sebagai tunjangan kena pajak. Jika pemberi kerja memberi Anda hadiah non-tunai, seperti paket liburan atau barang elektronik, nilainya dapat ditambahkan ke penghasilan Anda dan dikenai pajak. 

Dalam hal properti, penerima tidak membayar pajak, tetapi orang yang memberi hadiah mungkin membayar pajak. Misalnya, menghadiahkan rumah atau saham dapat memicu pajak capital gain bagi pemberi hadiah jika properti tersebut mengalami kenaikan nilai. 

Hadiah kena pajak di Kanada 

• Hadiah uang tunai dari pemberi kerja lebih dari $500 
• Hadiah non-tunai dari pemberi kerja jika nilai totalnya melebihi $500 
• Properti yang dihibahkan (misalnya, real estat, saham) dapat memicu pajak keuntungan modalbagi pemberi hibah 

Hadiah tidak kena pajak di Kanada 

• Hadiah uang tunai dari keluarga atau teman 
• Hadiah properti (misalnya, rumah, saham) untuk penerima, meskipun pemberi mungkin akan dikenakan pajak keuntungan modal 
• Hadiah kecil non-tunai dari pemberi kerja di bawah $500 

Pajak hadiah atas properti: 

Di Kanada, jika Anda menghadiahkan properti seperti rumah atau saham, orang yang menerimanya tidak membayar pajak atas hadiah tersebut. Namun, orang yang memberikan hadiah mungkin akan dikenakan pajak capital gain. Misalkan Anda membeli sebuah rumah seharga $200.000, dan sekarang harganya menjadi $500.000.

Jika Anda menghibahkan rumah tersebut, Anda mungkin harus melaporkan capital gain sebesar $300.000. (Ini dengan asumsi pemberi tidak menunjuk rumah tersebut sebagai tempat tinggal utama mereka dan memilih untuk menggunakan pengecualian PRE pada rumah ini) 

Pajak hadiah atas hadiah dari pemberi kerja: 

Hadiah dari pemberi kerja sering kali dikenakan pajak. Jika pemberi kerja Anda memberi Anda hadiah yang bernilai lebih dari $500, hadiah tersebut dapat dianggap sebagai tunjangan kena pajak. Tunjangan kena pajak berarti nilai hadiah tersebut ditambahkan ke penghasilan Anda dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan reguler Anda.

Misalnya, jika atasan Anda memberi Anda bonus liburan sebesar $1.000 dalam bentuk uang tunai atau barang bernilai tinggi, Anda mungkin akan melihatnya tercermin pada T4 Anda. 

Hadiah yang lebih kecil di bawah $500 mungkin tidak dikenakan pajak, tetapi selalu tanyakan kepada ahli pajak untuk memastikannya. 

22. Australia 

Australia tidak memiliki pajak warisan, pajak tanah atau hadiah. Namun, aturan pajak khusus berlaku untuk: 

• pengalihan aset kepada penerima manfaat dari harta peninggalan almarhum untuk tujuan pajak keuntungan modal dan 
• pengalihan hak pensiun kepada ahli waris orang yang telah meninggal dunia. 

CATATAN PENULIS: Blog ini hanya untuk tujuan informatif dan tidak boleh ditafsirkan sebagai nasihat profesional, keuangan, atau hukum. Informasi ini bukan merupakan bagian dari dan tidak dapat ditafsirkan sebagai indikasi langsung dari otoritas pajak negara yang bersangkutan.
Untuk informasi terbaru, silakan kunjungi situs web pajak resmi pemerintah negara Anda dan jangan ragu untuk mengoreksi kami jika kami melakukan kesalahan.  

Sederhanakan kepatuhan pajak dengan Xoxoday Plum  

Mengelola kewajiban pajak di seluruh pembayaran global bisa jadi rumit, tetapi Xoxoday Plum menyederhanakan kepatuhan dan manajemen pajak yang mudah dengan pelacakan waktu nyata. Dukungan multi-mata uang dan kepatuhan terhadap peraturan pajak lokal memastikan bahwa setiap pembayaran-baik untuk karyawan, mitra, atau pekerja lepas-diproses dengan kepatuhan penuh.   

Dengan mengintegrasikan pembayaran yang aman dan dioptimalkan untuk pajak, perusahaan dapat meminimalkan beban pajak dengan tetap menjaga transparansi dan efisiensi. Pastikan manajemen pajak yang mulus dengan Xoxoday Plum hari ini!  

Pertanyaan Umum