Pengecualian Manfaat Kecil di Eropa: UK|IE|PL|FR|ES|NO|NL|DK|DE

Hadiah dari perusahaan kepada karyawan merupakan hal yang umum dilakukan oleh organisasi progresif yang ingin membuat tim mereka tetap termotivasi. Hadiah tidak hanya memberikan hasil yang lebih baik dalam hal jumlah dan kinerja, tetapi juga menjadi contoh bagi orang lain. Apa yang dikatakan oleh peraturan Pengecualian Tunjangan Kecil di Eropa tentang pajak atas hadiah kepada karyawan? Temukan semuanya di sini.

Namun, hadiah-hadiah ini tidak dapat diberikan dengan cuma-cuma. Di seluruh Eropa, hadiah dianggap kena pajak jika melebihi jumlah tertentu, sehingga dianggap bebas pajak. Aturan pajak terkait bisa jadi rumit(PWC) tetapi sering kali juga mudah. Judul skema berbeda-beda di setiap negara, tetapi 'Pengecualian Manfaat Kecil' dan 'Tunjangan Hadiah Bebas Pajak' adalah hal yang umum. Sedikit pemahaman akan membuka praktik motivasi baru bagi pemimpin bisnis atau SDM yang cerdas.

SBE membantu organisasi untuk secara bijaksana mengirimkan hadiah kepada karyawannya sekarang dan menjaganya agar tetap bebas pajak. SBE adalah batas pajak hadiah yang dapat digunakan oleh organisasi untuk mengirimkan hadiah tanpa menanggung beban pajak. Di seluruh Eropa, kita akan menjelajahi Pengecualian Manfaat Kecil di negara-negara berikut ini:

1. Inggris Raya
2. Irlandia
3. Polandia
4. Prancis
5. Spanyol
6. Norwegia
7. Belanda
8. Denmark
9. Jerman

Pengecualian Manfaat Kecil di Eropa: Panduan Hadiah Bebas Pajak

Inggris Raya

Batas Pembebasan Pajak: N/A

Sesuai dengan IRS di Inggris, tidak ada pembebasan pajak untuk segala jenis hadiah kecuali yang disebut sebagai tunjangan kecil. Menurut norma ini, organisasi, ketika menyerahkan kewajiban pajak mereka, tidak perlu membayar pajak atas tunjangan karyawan dengan syarat-syarat berikut ini berkat pengecualian hadiah kecil bagi karyawan:

• biaya yang harus dikeluarkan oleh pemberi kerja sebesar £50 atau kurang untuk menyediakan
• bukan uang tunai atau voucher tunai
• bukan merupakan imbalan atas pekerjaan atau kinerja karyawan
• itu tidak sesuai dengan kontrak mereka

Untuk setiap voucher yang dapat ditukarkan dengan uang tunai, maka akan dikenakan pajak dalam penghasilan karyawan di bawah "penghasilan lainnya".

Namun, untuk voucher non-tunai, ada beberapa pengecualian(daftarnya dapat Anda lihat di sini) yang diabaikan saat menghitung penghasilan karyawan. Terlepas dari pengecualian ini, semuanya merupakan penghasilan kena pajak.

Kedua voucher di atas dihitung sebagai penghasilan, jadi pemberi kerja harus menghitungnya:

• Menambahkan nilai mereka ke penghasilan lain karyawan
• Potong dan bayarkan pajak PAYE* dan Asuransi Nasional Kelas 1 melalui penggajian

*Pajak PPN dibebaskan jika menggunakan voucher non-tunai

Irlandia

Batas Pembebasan Pajak: €500 Per Kapita P/A

Di Republik Irlandia, sejumlah €500 dapat diberikan sebagai hadiah kepada karyawan oleh pemberi kerja. Hal ini hanya dianggap sebagai Pengecualian Tunjangan Kecil jika hadiah tersebut berupa voucher atau tunjangan, dan hanya dapat ditukarkan dengan barang dan jasa. Voucher yang dapat ditukarkan dengan uang tunai sepenuhnya dikenakan pajak dengan tarif karyawan dan pemberi kerja yang berlaku. Pembebasan hadiah kecil di Irlandia adalah sebagai berikut:

Pemberi kerja dapat memberikan penghargaan masa kerja kepada karyawan yang tidak dikenakan pajak sama sekali. Hal ini dapat dilakukan dengan nilai €50 untuk setiap tahun masa kerja karyawan kepada organisasi. Karyawan dibebaskan dari pembayaran PAYE, PRSI, dan USC atas nilai penghargaan tersebut-selama penghargaan tersebut dalam bentuk natura (tunjangan non-tunai) dan sesuai dengan ketentuan yang disebutkan di atas. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Revenue Commissioners, Irlandia.‍

Polandia

Batas Pembebasan Pajak: N/A

Jika organisasi yang memiliki karyawan di Polandia memberikan hadiah kepada karyawannya dari Dana Tunjangan Sosial Perusahaan alias ZFŚS, maka tidak ada pajak atas hadiah kepada karyawan.

ZFŚS memiliki rekening bank terpisah untuk semua karyawan di database Polandia dengan kontribusi pemberi kerja dan karyawan masing-masing. Dana tersebut dapat digunakan untuk rekreasi, perawatan kesehatan, hiburan, olahraga, rekreasi, dan biaya-biaya lainnya.

Hadiah yang didanai dari ZFŚS dan termasuk dalam kategori di atas dibebaskan dari pajak. Hadiah yang sebagian didanai dari ZFŚS dan sebagian lagi dari aset lancar organisasi tidak akan dibebaskan dari pajak, berapa pun jumlahnya.

Namun jika karyawan menggunakan tunjangan yang sebagian didanai dari aset mereka saat ini dan sebagian lagi dari ZFŚS, mereka akan menikmati tunjangan karyawan yang dibebaskan dari pajak. Untuk perincian lebih lanjut, kami menyarankan Anda untuk menghubungi kantor pajak yang ditunjuk di Polandia.‍

Prancis

Batas Pembebasan Pajak: €169 Per Kapita P/A

Pengecualian Tunjangan Kecil berlaku untuk voucher hadiah di Prancis. Untuk setiap karyawan, nilai hadiah tidak boleh melebihi €169 setiap tahun, menurut Kementerian Ekonomi dan Keuangan, pemungut pajak tertinggi di Prancis. Jumlah di bawah ini dikecualikan terlepas dari kejadiannya.

Ada beberapa pengecualian khusus lainnya di mana ambang batas €169 dapat dilampaui:

• Ketika hadiah diberikan untuk acara yang menandai tonggak sejarah penting, misalnya pernikahan, kelahiran, pensiun, Hari Ibu, Hari Ayah, dll.
• Jika voucher hadiah yang diberikan untuk acara(-acara) yang disebutkan di atas tidak ditukarkan dengan makanan atau bahan bakar (nilai voucher harus tetap €169 per acara dan tahun kalender)
• Acara budaya yang mempromosikan warna dan tradisi negara ini

Syarat dan ketentuan terperinci dapat ditemukan di situs web Otoritas Pajak Prancis.

Spanyol

Batas Pembebasan Pajak: € 299 Per Hadiah P/A

Selain dari voucher makan harian senilai €11, voucher penitipan anak, transportasi umum, dan premi asuransi kesehatan (hingga €500 per anggota yang ditanggung), voucher hadiah tahunan senilai €299 per karyawan termasuk dalam Pengecualian Tunjangan Kecil di Spanyol. Agencia Tributaria Spanyol menyatakan bahwa pemberi kerja dapat mengirimkan voucher hadiah hingga €299 asalkan voucher tersebut tidak dapat ditukarkan dengan uang tunai atau setara uang tunai.‍

Norwegia

Batas Pembebasan Pajak: NOK2.000 Per Kapita P/A

Ketika hadiah diberikan di bawah skema umum organisasi, hadiah tersebut dianggap bebas pajak jika jumlahnya tidak melebihi NOK2.000 per tahun. Tidak ada pajak untuk tunjangan karyawan di bawah NOK2.000 per tahun. Batas ini terpisah dari hadiah yang diberikan dengan ketentuan di bawah ini. Semua hadiah kepada karyawan yang melebihi jumlah ini dan tanpa acara khusus akan dikenakan pajak.

Berikut adalah beberapa acara khusus yang membutuhkan hadiah bebas pajak di Norwegia.

• Perayaan hari jadi organisasi: Pada saat organisasi merayakan hari jadinya, misalnya ulang tahun ke-25 (atau kelipatan 25), pemberi kerja dapat memberikan tunjangan hadiah bebas pajak hingga NOK4.000 kepada anggota dewan dan karyawan.
• Peristiwa penting dalam kehidupan penerima: Jika penerima menikah, pensiun, atau keluar dari organisasi setelah memberikan lebih dari 10 tahun layanan kepada organisasi, maka hadiah hingga NOK4.000 bebas pajak.
• Hadiah untuk rekanan yang bukan karyawan: Di bawah klausul pembebasan pajak yang terpisah, individu yang bukan karyawan organisasi dapat diberi hadiah bebas pajak hingga NOK500 berdasarkan kinerja dan kerja sama mereka.
• Penghargaan masa kerja: Jumlah hingga NOK8.000 dibebaskan dari pajak jika diberikan sebagai hadiah kepada karyawan yang telah mengabdi kepada organisasi selama 20 tahun, dan setelah itu, setiap 10 tahun.
• Hadiah untuk karyawan hingga NOK2.000: Namun, syarat mendasar untuk Pengecualian Tunjangan Kecil adalah sama seperti di bagian lain di Eropa, yaitu hadiah harus dalam bentuk non-tunai. Voucher hadiah dapat diterima. Untuk informasi lebih lanjut, lihat situs web Otoritas Pajak Norwegia.

Belanda

Batas Pembebasan Pajak: N/A

Tidak ada Pengecualian Manfaat Kecil khusus untuk organisasi Belanda yang mendukung pemberian perusahaan. Namun secara umum, ada pembebasan pajak kecil untuk pemberian hadiah kepada orang yang tidak terkait.

Pembebasan pajak atas pemberian kepada orang lain, yaitu siapa pun yang tidak memiliki hubungan keluarga, dapat diklaim untuk donasi hingga €2.207 per tahun.

Ada pita pajak setelah batas di atas yang sesuai dengan hadiah yang dikenakan pajak oleh otoritas pajak Belanda. Untuk donasi yang berkisar antara € 0 hingga € 126.723, tarif pajaknya adalah 30% dari nilai hadiah. Sementara itu, untuk sumbangan dengan nilai di atas €126.723, tarif pajaknya adalah 40% dari nilai hadiah.‍

Denmark

Batas Pembebasan Pajak: DKK1.200 Per Kapita P/A

Skattestyrelsen, otoritas pajak Denmark menandakan bahwa voucher hadiah dan hadiah non-tunai lainnya tidak kena pajak hingga DKK1.200 jika hadiah tersebut tidak terkait dengan pekerjaan karyawan. Namun, hadiah yang melebihi batas ini akan dikenakan pajak sesuai dengan band yang diberikan.

Untuk hadiah Natal, nilai hingga DKK900 dibebaskan dari pajak dan angka ini terpisah dari batas DKK1.200. Tunjangan yang terkait dengan pekerjaan karyawan memiliki ambang batas yang lebih longgar dan dibebaskan dari pajak hingga nilainya melebihi DKK5.600. Ini termasuk mobil perusahaan, tagihan telepon, makanan, akomodasi, dan lain-lain yang dikenakan pajak atas hadiah karyawan.

Untuk informasi lebih lanjut, kunjungi situs web Skattestyrelsen.‍

Jerman

Batas Pembebasan Pajak: $44 Per Kapita Per Bulan

Dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan Jerman (EStG), pajak dan kontribusi jaminan sosial dibebaskan hingga €44 per bulan [Bagian-8, paragraf dua; ayat 11].

Menurut Bundeszentralamt Für Steuern alias Kantor Pajak Pusat Federal Jerman, gaji tambahan untuk pekerjaan yang dilakukan oleh karyawan dianggap sebagai tunjangan non-tunai, oleh karena itu, dibebaskan dari pajak hingga jumlah di atas.

Batas pembebasan yang diberikan tidak dapat diambil/dialihkan kepada karyawan lain karena batas pembebasan mereka akan berakhir pada akhir setiap bulan-yang akan diatur ulang dan memulai siklus baru. Dan jika tunjangan ini digunakan oleh karyawan, maka hal ini disebut sebagai hadiah. Pasal 19.6 (paragraf satu) Undang-Undang Pajak Penghasilan Jerman (LStR) membebaskan kontribusi pajak dan jaminan sosial hingga €60 untuk acara-acara pribadi khusus untuk pembebasan hadiah kecil bagi karyawan.‍

Perangkat Lunak Manajemen Voucher Hadiah Bebas Pajak atau Karyawan

Sekarang setelah kita mengetahui pembebasan tunjangan kecil bagi karyawan, terlihat bahwa ada cara untuk mendapatkan voucher bebas pajak bagi karyawan di Inggris dan seluruh Eropa. Dengan Plum, hal itu kini dimungkinkan tanpa perlu mempelajari seluk-beluknya.

Sekarang, jaga agar pajak atas hadiah karyawan dan buatlah tenaga kerja Anda senang dengan voucher bebas pajak. Plum memiliki beragam voucher hadiah perusahaan yang termasuk dalam lingkup pengecualian manfaat kecil. Jelajahi fungsi-fungsi Plum dan pesan demo - kami akan memandu Anda melalui semuanya.

Sekarang Anda telah mengetahui cara kerja Pengecualian Tunjangan Kecil di negara-negara Eropa tertentu. Untuk informasi spesifik seperti pajak atas hadiah kepada karyawan, batasan pajak hadiah, atau tunjangan karyawan yang dibebaskan dari pajak, hubungi otoritas pajak terkait.

Ingin menjalankan kampanye Small Benefits & Rewards sambil menghemat Pajak? Bicaralah dengan kami dan kami akan menyiapkannya untuk Anda.