Índice
Las leyes fiscales indias están pensadas para mejorar la economía y a las personas por igual. En la India hay aproximadamente 24 millones de asalariados(Banco Mundial), muchos de los cuales tienen comisiones, primas e incentivos como una ventaja añadida a sus nóminas. Estas cifras añadidas funcionan como la zanahoria perfecta para motivar a la plantilla de una organización de modo que esté alineada con el objetivo de la misma. Pero la pregunta que nos viene a la cabeza es si existe un impuesto sobre los incentivos, las primas y los regalos y si existe un impuesto sobre las recompensas.
La gestión de los incentivos es harina de otro costal, ya que la gestión mediante hojas de cálculo sigue siendo la más utilizada para calcularlos. Lo curioso es que los usuarios son los menos satisfechos con la gestión de hojas de cálculo como forma de calcular los incentivos (IBM). Esto provocó una transformación en el sector, y desde entonces han surgido varias plataformas de automatización de incentivos de ventas y canal. No solo facilitan el trabajo y reducen los errores, sino que aportan nuevas dinámicas con la gamificación y el análisis de datos.
Sin embargo, tanto el empleador como los empleados tienen un interrogante en sus mentes cuando se trata de cuánto se grava el pago de incentivos, y cómo la comisión de ventas (s), bonos e incentivos son tratados bajo las leyes fiscales de la India cuando se transacciona a través del pago automatizado de incentivos. Veamos un par de casos que pueden aportar claridad al respecto.
Fiscalidad de los pagos de incentivos en la India: Casos prácticos
Equipos de ventas
Como la relación entre el equipo de ventas y la organización es la de empleado y empleador, no se cobra el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST).
Agentes, concesionarios y distribuidores
Motivar a los concesionarios, distribuidores, mayoristas y agentes para que rindan más requiere incentivos prácticos. Sin embargo, su legislación fiscal es un poco diferente, ya que estas partes están relacionadas externamente con la organización y no existe una relación empleador-empleado entre ellas.
Trabajadores autónomos
En cuanto a las personas que trabajan en la zona cero, la flota en la calle también tiene que tener en cuenta sus deducciones fiscales. Según las autoridades del impuesto sobre la renta, si los obreros son oficialmente empleados de la organización, el impuesto sobre la renta de los incentivos sólo será imponible si el importe supera las 5.000 rupias anuales. De acuerdo con el Anexo III de la Ley CGST, no habrá ningún GST aplicable en función de su relación empleador-empleado.
Sin embargo, en caso de que sean comisionistas y estén vinculados a la organización como terceros, no habrá una obligación de TDS del 5%** según la Sección 194H de la Ley del Impuesto sobre la Renta (1961-2019) siempre que el importe de la comisión sea inferior a 30.000 rupias por ejercicio fiscal.
How Xoxoday makes Taxation on Incentives seamless
Here’s a six-step guide on how Compass—the gamification platform makes it easy for the organization to take care of its tax duties towards the stakeholders above.
- The users (sales teams, partners, and gig workers) can download the Compass app from iOS or Android stores. The App will be connected with the CRM, and data will be manually uploaded at a regular frequency
- The users receive incentives based on different schemes set by the organization. Their aggregate earnings are visible in the Compass App along with other widgets and scheme achievement details
- The user is authenticated via email, phone number, PAN, and Aadhar details using the Compass App. An e-KYC of the user's bank account is needed for bank transfers which are facilitated by Xoxoday and its payment affiliate. The authenticated user can now redeem the earned incentives across various gift cards or get them in their bank account.
- Users will be able to see the calculations, earning credits, and taxation components in the Compass App itself
- Xoxoday manages the incentives workflow for the organization and its users end-to-end.
- En el cálculo se tienen en cuenta el cálculo de impuestos según las directrices financieras indias y todas las condiciones de pago de incentivos.
With Xoxoday Compass, stakeholders will get a comfortable grip on their tax duties when it comes to incentives. At the same time, the organization can make the most of its incentive program with valuable insights.
Algunas cosas a tener en cuenta
- It’s an assumption that the organization’s users are Individuals and Non-GST registered. Hence, Xoxoday will pay the GST liability on an RCM basis.
- Xoxoday levies a service fee of 5% for enabling incentive payouts.
- La presentación de TDS requiere PAN de los usuarios. El TDS aumentaría a 20% en caso de que no hay PAN que no está disponible.
- La organización podrá asumir el IVA y, por tanto, no habrá un aumento de los costes.
