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Die indischen Steuergesetze sind auf die Förderung der Wirtschaft und des Einzelnen ausgerichtet. In Indien gibt es etwa 24 Millionen Angestellte(Weltbank), von denen viele Provisionen, Boni und Anreize als zusätzliche Vergünstigung auf ihren Gehaltsschecks haben. Diese zusätzlichen Zahlen sind das perfekte Zuckerbrot, um die Mitarbeiter eines Unternehmens zu motivieren, damit sie sich an den Zielen des Unternehmens orientieren. Es stellt sich jedoch die Frage, ob es eine Steuer auf Anreize, Prämien und Geschenke gibt und ob es eine Steuer auf Belohnungen gibt.
Die Verwaltung von Anreizen ist eine ganz andere Sache, da die Tabellenkalkulation nach wie vor am häufigsten für ihre Berechnung verwendet wird. Witzigerweise sind die Benutzer mit der Tabellenkalkulation als Mittel zur Berechnung von Anreizen am wenigsten zufrieden (IBM). Dies führte zu einem Wandel in diesem Bereich, und seitdem sind verschiedene Plattformen zur Automatisierung von Vertriebs- und Vertriebskanalanreizen entstanden. Sie erleichtern nicht nur die Arbeit und reduzieren Fehler, sondern bringen mit Gamification und Datenanalyse eine neue Dynamik ins Spiel.
Sowohl der Arbeitgeber als auch die Arbeitnehmer haben jedoch ein Fragezeichen im Kopf, wenn es um die Frage geht, in welcher Höhe Erfolgsprämien besteuert werden und wie Verkaufsprovisionen, Boni und Anreize nach den indischen Steuergesetzen behandelt werden, wenn sie über eine automatische Erfolgsprämie abgewickelt werden. Schauen wir uns ein paar Fälle an, die hier Klarheit schaffen könnten.
Besteuerung von Gewinnausschüttungen in Indien: Anwendungsfälle
Verkaufsteams
Da die Beziehung zwischen dem Verkaufsteam und dem Unternehmen die eines Arbeitnehmers und Arbeitgebers ist, wird keine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) erhoben.
Agenten, Händler und Vertreiber
Um Händler, Distributoren, Großhändler und Agenten zu besseren Leistungen zu motivieren, müssen praktische Anreize geschaffen werden. Ihre Steuergesetze sind jedoch etwas anders, da diese Parteien extern mit dem Unternehmen verbunden sind und kein Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis zwischen ihnen besteht.
Angestellte und Gig-Arbeitskräfte
Was die Menschen betrifft, die am Boden arbeiten, so muss fleet-on-street auch ihre Steuerabzüge berücksichtigen. Nach Angaben der Einkommensteuerbehörde sind Arbeiter, die offiziell Angestellte der Organisation sind, nur dann einkommensteuerpflichtig, wenn der Betrag über Rs. 5.000 p.a. liegt. Gemäß Schedule III des CGST-Gesetzes ist die GST nicht anwendbar, wenn es sich um ein Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis handelt.
Handelt es sich jedoch um Kommissionäre, die dem Unternehmen als Dritte angegliedert sind, besteht keine TDS-Pflicht von 5%** gemäß Abschnitt 194H des Einkommensteuergesetzes (1961-2019), solange der Provisionsbetrag unter Rs. 30.000 pro Geschäftsjahr liegt.
Wie Plum die Besteuerung von Anreize nahtlos macht
Hier ist eine Anleitung in sechs Schritten, wie Compass-die Gamification-Plattform es der Organisation leicht macht, ihre steuerlichen Pflichten gegenüber den oben genannten Interessengruppen zu erfüllen.
- Die Nutzer (Vertriebsteams, Partner und Gigworker) können die Compass aus den iOS- oder Android-Stores herunterladen. Die App wird mit dem CRM verbunden, und die Daten werden in regelmäßigen Abständen manuell hochgeladen
- Die Nutzer erhalten Anreize auf der Grundlage verschiedener von der Organisation festgelegter Programme. Ihre Gesamteinkünfte sind in der Compass App zusammen mit anderen Widgets und Details zum Erfolg des Programms sichtbar
- Der Nutzer wird über E-Mail, Telefonnummer, PAN und Aadhar-Details über die Compass App authentifiziert. Eine e-KYC des Bankkontos des Nutzers ist für Banküberweisungen erforderlich, die von Plum und seiner Zahlungspartnerin erleichtert werden. Der authentifizierte Nutzer kann nun die verdienten Prämien in verschiedene Geschenkkarten einlösen oder sie auf sein Bankkonto überweisen lassen.
- Die Nutzer können die Berechnungen, die Verdienstmöglichkeiten und die Steuerkomponenten in der Compass App selbst einsehen
- Plum verwaltet den Incentive-Workflow für das Unternehmen und seine Nutzer durchgängig.
- Die Steuerberechnung gemäß den indischen Finanzrichtlinien und alle Auszahlungsbedingungen für Anreize werden bei der Berechnung berücksichtigt.
Mit Compass haben die Beteiligten ihre steuerlichen Pflichten in Bezug auf Anreize gut im Griff. Gleichzeitig kann die Organisation mit wertvollen Erkenntnissen das Beste aus ihrem Anreizprogramm herausholen.
Einige Dinge sind zu beachten
- Es wird davon ausgegangen, dass die Nutzer der Organisation Einzelpersonen sind und nicht für die GST registriert sind. Daher wird Plum die GST-Verbindlichkeit auf RCM-Basis bezahlen.
- Plum erhebt eine Servicegebühr von 5 % für die Ermöglichung von Incentive-Auszahlungen.
- Für die Einreichung der TDS ist die PAN der Nutzer erforderlich. Die TDS würde sich auf 20 % erhöhen, wenn die PAN nicht verfügbar ist.
- Das Unternehmen wird in der Lage sein, die GST-Eingabe zu übernehmen, und daher gibt es keinen Kostenanstieg.
