الضريبة على الحوافز في الهند: كل ما تحتاج إلى معرفته

وضعت قوانين الضرائب الهندية من أجل النهوض بالاقتصاد والأفراد على حد سواء. هناك ما يقرب من 24 مليون موظف بأجر في الهند (البنك الدولي) ، وكثير منهم لديهم عمولات ومكافآت وحوافز كميزة إضافية في رواتبهم. تعمل هذه الأرقام المضافة كجزرة مثالية لتحفيز القوى العاملة في المؤسسة بحيث تتماشى مع هدف المنظمة. لكن السؤال الذي يتبادر إلى أذهاننا هو ما إذا كانت هناك ضريبة على الحوافز والمكافآت والهدايا وما إذا كانت هناك ضريبة على المكافآت.

إدارة الحوافز هي لعبة كرة أخرى كاملة حيث لا تزال إدارة جداول البيانات تستخدم أكثر في حساباتها. الشيء المضحك هو أن المستخدمين أقل رضا عن إدارة جداول البيانات كوسيلة لحساب الحوافز (IBM). أدى ذلك إلى تحول في هذا المجال ، وظهرت العديد من منصات أتمتة حوافز المبيعات والقنوات منذ ذلك الحين. فهي لا تجعل المهمة أسهل وتقلل الأخطاء فحسب ، بل تجلب ديناميكيات جديدة مع التلعيب وتحليلات البيانات.

ومع ذلك ، فإن كل من صاحب العمل والموظفين لديهم علامة استفهام في أذهانهم عندما يتعلق الأمر بالمبلغ الذي يتم فيه فرض ضريبة على دفع الحوافز ، وكيف يتم التعامل مع عمولة (عمولات) المبيعات والمكافآت والحوافز بموجب قوانين الضرائب الهندية عند التعامل معها من خلال دفع الحوافز الآلي. دعونا نلقي نظرة على حالتين قد تضفيان الوضوح.

ضرائب دفع الحوافز في الهند: حالات الاستخدام

فرق المبيعات

نظرا لأن العلاقة بين فريق المبيعات والمنظمة هي علاقة الموظف وصاحب العمل ، فلا يتم فرض ضريبة السلع والخدمة (GST).

الوكلاء والتجار والموزعون

يتطلب تحفيز التجار والموزعين وتجار الجملة والوكلاء على الأداء الأفضل تحفيزا عمليا. ومع ذلك ، فإن قوانينهم الضريبية مختلفة بعض الشيء ، لأن هذه الأطراف مرتبطة خارجيا بالمنظمة ، ولا توجد علاقة بين صاحب العمل والموظف.

ذوي الياقات الزرقاء والقوى العاملة أزعج

أما بالنسبة للأشخاص الذين يعملون في نقطة الصفر ، فيجب على الأسطول على الشارع أيضا التفكير في خصوماتهم الضريبية. وفقا لسلطة ضريبة الدخل ، إذا كان العمال ذوو الياقات الزرقاء هم رسميا موظفو المنظمة ، فإن ضريبة دخلهم على دفع / هدية الحوافز لن تخضع للضريبة إلا إذا تجاوز المبلغ 5,000 روبية P / A. وفقا للجدول الثالث لقانون CGST ، لن يكون هناك أي ضريبة سلع وخدمات قابلة للتطبيق وفقا للعلاقة بين صاحب العمل والموظف.

ومع ذلك ، في حالة كونهم وكلاء بالعمولة ومرتبطين بالمنظمة كطرف ثالث ، فلن يكون هناك إكراه TDS بنسبة 5٪ ** وفقا للمادة 194H من قانون ضريبة الدخل (1961-2019) طالما أن مبلغ العمولة أقل من 30,000 روبية لكل سنة مالية.

How Xoxoday makes Taxation on Incentives seamless

Here’s a six-step guide on how Compass—the gamification platform makes it easy for the organization to take care of its tax duties towards the stakeholders above.

1. The users (sales teams, partners, and gig workers) can download the Compass app from iOS or Android stores. The App will be connected with the CRM, and data will be manually uploaded at a regular frequency
2. The users receive incentives based on different schemes set by the organization. Their aggregate earnings are visible in the Compass App along with other widgets and scheme achievement details
3. The user is authenticated via email, phone number, PAN, and Aadhar details using the Compass App. An e-KYC of the user's bank account is needed for bank transfers which are facilitated by Xoxoday and its payment affiliate. The authenticated user can now redeem the earned incentives across various gift cards or get them in their bank account.
4. Users will be able to see the calculations, earning credits, and taxation components in the Compass App itself
5. Xoxoday manages the incentives workflow for the organization and its users end-to-end.
6. يتم الاحتفاظ بحساب الضريبة وفقا للإرشادات المالية الهندية وجميع شروط دفع الحوافز في الاعتبار أثناء الحساب.

With Xoxoday Compass, stakeholders will get a comfortable grip on their tax duties when it comes to incentives. At the same time, the organization can make the most of its incentive program with valuable insights.

بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار

• It’s an assumption that the organization’s users are Individuals and Non-GST registered. Hence, Xoxoday will pay the GST liability on an RCM basis.
• Xoxoday levies a service fee of 5% for enabling incentive payouts.
• يتطلب تقديم TDS PAN للمستخدمين. ستزيد TDS إلى 20٪ في حالة عدم وجود PAN غير متوفر.
• ستكون المنظمة قادرة على أخذ مدخلات ضريبة السلع والخدمات ، وبالتالي لا توجد زيادة في التكلفة.

‍