وضعت قوانين الضرائب الهندية من أجل النهوض بالاقتصاد والأفراد على حد سواء. هناك ما يقرب من 24 مليون موظف بأجر في الهند (البنك الدولي) ، وكثير منهم لديهم عمولات ومكافآت وحوافز كميزة إضافية في رواتبهم. تعمل هذه الأرقام المضافة كجزرة مثالية لتحفيز القوى العاملة في المؤسسة بحيث تتماشى مع هدف المنظمة. لكن السؤال الذي يتبادر إلى أذهاننا هو ما إذا كانت هناك ضريبة على الحوافز والمكافآت والهدايا وما إذا كانت هناك ضريبة على المكافآت.

إدارة الحوافز هي لعبة كرة أخرى كاملة حيث لا تزال إدارة جداول البيانات تستخدم أكثر في حساباتها. الشيء المضحك هو أن المستخدمين أقل رضا عن إدارة جداول البيانات كوسيلة لحساب الحوافز (IBM). أدى ذلك إلى تحول في هذا المجال ، وظهرت العديد من منصات أتمتة حوافز المبيعات والقنوات منذ ذلك الحين. فهي لا تجعل المهمة أسهل وتقلل الأخطاء فحسب ، بل تجلب ديناميكيات جديدة مع التلعيب وتحليلات البيانات.

ومع ذلك ، فإن كل من صاحب العمل والموظفين لديهم علامة استفهام في أذهانهم عندما يتعلق الأمر بالمبلغ الذي يتم فيه فرض ضريبة على دفع الحوافز ، وكيف يتم التعامل مع عمولة (عمولات) المبيعات والمكافآت والحوافز بموجب قوانين الضرائب الهندية عند التعامل معها من خلال دفع الحوافز الآلي. دعونا نلقي نظرة على حالتين قد تضفيان الوضوح.

ضرائب دفع الحوافز في الهند: حالات الاستخدام

فرق المبيعات

نظرا لأن العلاقة بين فريق المبيعات والمنظمة هي علاقة الموظف وصاحب العمل ، فلا يتم فرض ضريبة السلع والخدمة (GST).

وينص الجدول الثالث من قانون CGST على أن "الخدمات التي يقدمها الموظف إلى صاحب العمل في سياق عمله أو فيما يتعلق به" لن تعتبر بمثابة توريد سلع أو خدمات. وبالتالي ، لا تنطبق ضريبة السلع والخدمات على الخدمات التي يقدمها الموظفون إلى صاحب العمل ، بشرط أن تكون في سياق / فيما يتعلق بالتوظيف.

الوكلاء والتجار والموزعون

يتطلب تحفيز التجار والموزعين وتجار الجملة والوكلاء على الأداء الأفضل تحفيزا عمليا. ومع ذلك ، فإن قوانينهم الضريبية مختلفة بعض الشيء ، لأن هذه الأطراف مرتبطة خارجيا بالمنظمة ، ولا توجد علاقة بين صاحب العمل والموظف.

نظرا لأن التجار والموزعين وتجار الجملة والوكلاء يساعدون المنظمة في خدماتهم كأطراف ثالثة ، تطبيق ضريبة السلع والخدمات بنسبة 18٪ على حوافزهم. إلى جانب ضريبة السلع والخدمات ، سيظل تطبيق TDS بنسبة 5٪ ** بموجب القسم 194H من قانون ضريبة الدخل (1961-2019) فقط إذا تجاوزت العمولة 30,000 روبية لكل سنة مالية.

ذوي الياقات الزرقاء والقوى العاملة أزعج

أما بالنسبة للأشخاص الذين يعملون في نقطة الصفر ، فيجب على الأسطول على الشارع أيضا التفكير في خصوماتهم الضريبية. وفقا لسلطة ضريبة الدخل ، إذا كان العمال ذوو الياقات الزرقاء هم رسميا موظفو المنظمة ، فإن ضريبة دخلهم على دفع / هدية الحوافز لن تخضع للضريبة إلا إذا تجاوز المبلغ 5,000 روبية P / A. وفقا للجدول الثالث لقانون CGST ، لن يكون هناك أي ضريبة سلع وخدمات قابلة للتطبيق وفقا للعلاقة بين صاحب العمل والموظف.

ومع ذلك ، في حالة كونهم وكلاء بالعمولة ومرتبطين بالمنظمة كطرف ثالث ، فلن يكون هناك إكراه TDS بنسبة 5٪ ** وفقا للمادة 194H من قانون ضريبة الدخل (1961-2019) طالما أن مبلغ العمولة أقل من 30,000 روبية لكل سنة مالية.

ملاحظه: بسبب تخفيف COVID-19 في قانون ضريبة الدخل ، تم تخفيض TDS بنسبة خمسة وعشرين في المائة على جميع الجبهات ، مما أدى إلى انخفاض TDS إلى 3.75٪ حتى 31.03.2021

كيف تجعل شركة بلوم فرض الضرائب على الحوافز سلسًا

فيما يلي دليل من ست خطوات حول كيفية القيام بما يلي Compass—the gamification platform makes it easy for the organization to take care of its tax duties towards the stakeholders above.

  1. يمكن للمستخدمين (فرق المبيعات والشركاء والعاملين في الوظائف المؤقتة) تنزيل التطبيق Compass من متاجر iOS أو Android. سيتم ربط التطبيق مع إدارة علاقات العملاء، وسيتم تحميل البيانات يدويًا بوتيرة منتظمة
  2. يحصل المستخدمون على حوافز بناءً على المخططات المختلفة التي تضعها المؤسسة. وتظهر أرباحهم الإجمالية في تطبيق Compass إلى جانب الأدوات الأخرى وتفاصيل إنجاز المخططات الأخرى
  3. تتم مصادقة المستخدم عبر البريد الإلكتروني ورقم الهاتف ورقم الهاتف ورقم PAN وتفاصيل Aadhar باستخدام تطبيق Compass . يلزم إجراء عملية "اعرف عميلك" الإلكترونية للحساب المصرفي للمستخدم من أجل التحويلات المصرفية التي يتم تسهيلها من قِبل شركة Plum وشركة الدفع التابعة لها. يمكن للمستخدم الذي تمت مصادقته الآن استرداد الحوافز المكتسبة عبر بطاقات الهدايا المختلفة أو الحصول عليها في حسابه المصرفي.
  4. سيتمكن المستخدمون من رؤية الحسابات وكسب الاعتمادات ومكونات الضرائب في تطبيق Compass نفسه
  5. يدير Plum سير عمل الحوافز للمؤسسة ومستخدميها من البداية إلى النهاية.
  6. يتم الاحتفاظ بحساب الضريبة وفقا للإرشادات المالية الهندية وجميع شروط دفع الحوافز في الاعتبار أثناء الحساب.

مع Compass سيحصل أصحاب المصلحة على قبضة مريحة على واجباتهم الضريبية عندما يتعلق الأمر بالحوافز. وفي الوقت نفسه، يمكن للمؤسسة تحقيق أقصى استفادة ممكنة من برنامج الحوافز الخاص بها من خلال رؤى قيمة.

فيما يلي عينة من كيفية عمل دفع حوافز الضرائب مع بلوم
فيما يلي عينة من كيفية عمل دفع حوافز الضرائب مع بلوم

بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار

  • من المفترض أن يكون مستخدمو المؤسسة من الأفراد وغير مسجلين في ضريبة السلع والخدمات. وبالتالي، فإن بلوم ستدفع التزامات ضريبة السلع والخدمات على أساس ضريبة السلع والخدمات.
  • تفرض شركة Plum رسوم خدمة بنسبة 5% لتمكين دفع الحوافز.
  • يتطلب تقديم TDS PAN للمستخدمين. ستزيد TDS إلى 20٪ في حالة عدم وجود PAN غير متوفر.
  • ستكون المنظمة قادرة على أخذ مدخلات ضريبة السلع والخدمات ، وبالتالي لا توجد زيادة في التكلفة.
مكافأة الموظفين


اكشف عن السر الأكبر في المشاركة للاحتفاظ بأفضل المؤدين لديك.
تعلّم كيف